Податковий рай Дубая для Криптовалюти: Повний регуляторний аналіз

В останні роки сотні осіб і компаній перемістили своє податкове резидентство до юрисдикцій, які пропонують вигідне оподаткування криптовалют. Хоча Португалія, Андорра та Панама є популярними напрямками, лише одна юрисдикція пропонує юридично безпечне оподаткування 0% на прибутки від криптовалюти: Об'єднані Арабські Емірати, зокрема Дубай.

Податкова структура Дубая для криптовалютних активів

Багато інвесторів у криптовалюти за останні роки отримали суттєвий капітальний прибуток, що, природно, призвело до значних податкових наслідків у їхніх рідних країнах. Для тих, хто прагне оптимізувати своє податкове положення щодо криптовалютних активів, Дубай пропонує виняткові переваги в межах цілком відповідної правової системи.

Дубай підтримує політику 0% податку на особистий дохід. Для податкових резидентів Дубаю прибутки — незалежно від їхнього розміру — залишаються повністю неоподатковуваними. Це повне звільнення поширюється на всі криптовалютні операції: чи то активна торгівля, чи довгострокове зберігання, прибутки від криптовалютних транзакцій підлягають 0% оподаткуванню.

Це є значним відхиленням від міжнародних норм, оскільки більшість податкових юрисдикцій застосовують податок на приріст капіталу до прибутків від криптовалюти. Крім того, більшість країн вимагають детальних записів транзакцій та специфічних методологій обліку (FIFO, LIFO тощо), що створює значні труднощі з дотриманням.

Податкова структура криптовалют в Дубаї детально

Як вже зазначалося, в Дубаї немає закону про податок на прибуток фізичних осіб, а криптовалютні діяльності чітко звільнені від оподаткування в його вільних зонах з вересня 2021 року.

Ця пільга всебічно охоплює всі операції з криптовалютою:

• Торгівля та продаж
• Нагороди за ставку
• Високочастотна та алгоритмічна торгівля
• Участь у DeFi та дохідність від фармінгу
• Операції з видобутку
• Створення та продаж NFT

Важливо визнати, що вартість життя в Дубаї є значною. Залежно від розміру ваших активів, переїзд може бути економічно недоцільним. Зазвичай, особи, які розглядають податкову резидентність в Дубаї, включають:

• Криптовалютні трейдери, які заробляють понад 300 000 € на рік
• Великі тримачі, які планують ліквідувати криптовалютні позиції, що перевищують 500 000 євро
• Значні учасники, які прагнуть уникнути складних вимог до бухгалтерського обліку
• Професійні оператори стейкінгу та фермерства
• Відомі NFT художники

Вимоги до податкової резиденції в Дубаї

Щоб скористатися вигідним податковим режимом Дубаю, ви повинні встановити податкову резидентність в одній з вільних економічних зон Дубаю. Це вимагає виконання двох ключових умов:

1. Отримання адміністративного проживання через бізнес-візу або через відповідні інвестиції в активи (, такі як нерухомість )
2. Фізична присутність понад півроку (183+ днів) для отримання сертифікації податків від еміратських органів

До нещодавна отримати документи, що підтверджують податкову резиденцію, було складно, оскільки Міністерство фінансів Об'єднаних Арабських Еміратів не видавало сертифікати податкової резиденції. Наразі Міністерство видає сертифікати податкової резиденції особам, які підтверджують проживання понад 183 дні в Дубаї протягом податкового року.

Однак важливо зазначити, що багато з цих сертифікатів можуть не відповідати вимогам податкових угод між ОАЕ та різними країнами походження, оскільки положення угод часто вказують, що вони застосовуються виключно до громадян ОАЕ.

Додаткові переваги для криптовалютних операцій у Дубаї

Основною проблемою для операторів криптовалют у всьому світі є розрахунок прибутків від транзакцій. Хоча довгострокові власники зіткнуться з мінімальними ускладненнями при незначній кількості щорічних транзакцій, активні трейдери та ті, хто займається частими транзакціями, стикаються з істотними обчислювальними труднощами.

Це випливає з різних юрисдикційних вимог щодо обліку прибутків за допомогою специфічних методологій:

• "Перший прийшов - перший пішов" (FIFO) аналіз (часто є невигідним для ранніх прихильників)
• "Останній прийшов, перший пішов" (LIFO) методи
• Відповідність стандартам бухгалтерського обліку IFRS-IRS

Ці вимоги щодо відповідності цілком відсутні в Дубаї для особистих криптовалютних операцій. Не існує жодних облікових або звітних зобов'язань для індивідуальних криптовалютних діяльностей, що усуває складні розрахунки та адміністративні навантаження.

Однак, під час конвертації криптовалюти у фіатну валюту або проведення виведення коштів необхідно мати підтвердження трасування транзакцій та законного походження. Рекомендується професійна консультація, і власники криптовалюти повинні бути обережними з DeFi протоколами або сервісами змішування, які ускладнюють трасування.

Стратегічна позиція Дубая як хабу для криптовалют

Учасники індустрії визнають Дубай та Абу-Дабі частими господарями великих конференцій з криптовалют. Це відображає стратегічну ініціативу уряду Еміратів щодо створення регіону Перської затоки як центру криптовалют.

Схвалення шейха Мохаммеда бін Рашида Аль Мактумом Закону про віртуальні активи та створення Дубайського регуляторного органу віртуальних активів (VARA) є значним регуляторним досягненням. Після цього розвитку шановані фінансові установи, включаючи SEBA та Sygnum, разом з основними торговими платформами, започаткували свою діяльність у Дубаї.

Це створює екосистему, де ті, хто переїжджає, отримують вигоду від одного з найбільш дружніх до криптовалют регуляторних середовищ у світі. Присутність усталених фінансових установ забезпечує необхідну інфраструктуру для власників криптовалют та бізнесу.

Практичне використання криптовалюти в Дубаї

Дубай пропонує практичні застосування для криптовалютних активів, крім податкових переваг. В деяких визначених зонах вільної торгівлі в Дубаї та Абу-Дабі власники криптовалюти можуть купувати розкішні автомобілі та навіть нерухомість безпосередньо за криптовалюту, що усуває необхідність конвертації у традиційну валюту.

Хоча ця практика все ще розвивається, можливість безпосередньо використовувати криптовалютні активи для значних покупок, включаючи придбання нерухомості для проживання в Дубаї, є переконливою перевагою для власників криптовалют, які розглядають можливість переїзду в емірат.