Налог на доходы штата Северная Каролина: что нужно знать

В Северной Каролине действительно взимается налог на доходы физических лиц как с резидентов, так и с нерезидентов, получающих доходы на территории штата. При ставке налога в 5,25 %, применяемой равномерно ко всем уровням дохода, и дополнительном штатовском налоге с продаж в 4,75 %, штат предлагает различные механизмы снижения общего налогового бремени за счет вычетов и налоговых кредитов.

Взимает ли Северная Каролина налог на доходы штата?

Да, в Северной Каролине действует система налога на доходы штата, которая распространяется как на резидентов, так и на нерезидентов, получающих доходы из источников штата. Если вы относитесь к одной из этих категорий, вам необходимо подать налоговую декларацию штата Северная Каролина:

• Резидент: вы проживали в Северной Каролине более 183 дней в налоговом году
• Частичный резидент: вы стали резидентом в течение налогового года или переехали в другой штат в середине года
• Нерезидент: вы не проживали в Северной Каролине в течение налогового года, но получали доходы из источников штата

Ставка и структура налога на доходы в Северной Каролине

Штат устанавливает плоскую ставку налога в размере 5,25 %, которая применяется одинаково ко всем уровням дохода. Эта структура означает, что независимо от того, являетесь ли вы единственным получателем дохода или частью семьи с высоким доходом, на ваш облагаемый налогом доход после вычетов и кредитов применяется одна и та же ставка.

Для определения фактического налогового обязательства Северная Каролина позволяет уменьшить облагаемый налогом доход за счет стандартного вычета или детализированных вычетов — выбирайте тот вариант, который приносит вам наибольшую выгоду.

Стандартный вычет и детализированные вычеты

Стандартный вычет

Для налогоплательщиков, предпочитающих более простую систему, в Северной Каролине предусмотрен стандартный вычет. Согласно руководству 2021 года, эти суммы значительно уменьшают доход:

• Одинокие налогоплательщики: 10 750 долларов
• Совместная подача заявления супругами: 21 500 долларов
• Глава семейства: 16 125 долларов

Детализированные вычеты

Если ваши допустимые расходы превышают стандартный вычет, более выгодным может оказаться их детализированное указание. В Северной Каролине разрешается вычитать:

• Проценты по ипотеке на жилье (до 20 000 долларов для совместно ответственных лиц)
• Налоги на недвижимость
• Благотворительные взносы
• Медицинские и стоматологические расходы (превышающие 7,5 % вашего федерального скорректированного валового дохода)

При благотворительных взносах вы можете вычесть до 60 % вашего скорректированного валового дохода. Эта гибкость позволяет лицам с высоким доходом и благотворительным донором значительно снизить налоговую нагрузку штата.

Налоговые кредиты штата Северная Каролина

Помимо вычетов, штат предоставляет налоговые кредиты, которые напрямую уменьшают сумму налога к уплате. Основной кредит, доступный многим налогоплательщикам, — это кредит за уплаченные налоги в другом штате или стране. Если вы получали доход в другом юрисдикции и платили там налог, вы можете заявить этот кредит в своей декларации штата Северная Каролина, чтобы избежать двойного налогообложения.

Налог с продаж и другие особенности

Помимо налога на доходы штата, в Северной Каролине действует налог с продаж в размере 4,75 %, хотя отдельные округа могут добавлять свои ставки, что повышает совокупную ставку до 7,5 % в некоторых районах.

Штат не взимает отдельный налог на прирост капитала; вместо этого инвестиционные доходы облагаются налогом как обычный доход по той же ставке 5,25 %. Кроме того, жители Северной Каролины освобождены от налога на наследство и имущество, что упрощает финансовое планирование наследства.

Максимизация налоговой стратегии

Понимание вашего статуса подачи и доступных вычетов имеет решающее значение для резидентов Северной Каролины. Будь вы впервые подаете декларацию или управляете сложными источниками дохода, система налога на доходы штата предоставляет множество способов снизить вашу налоговую обязанность. Консультация с налоговым специалистом поможет максимально использовать все доступные вычеты и кредиты в рамках системы с налоговой ставкой 5,25 %.