Планы сбережений на колледж: как копить на обучение, уменьшая налоговую нагрузку

H&R Block

12 ноября 2025 г. 9 минут чтения

Если вы копите на колледж или кто-то делает это за вас, разумно иметь представление о существующих вариантах сбережений на образование, а также о других типах счетов, которые могут помочь вам оплатить обучение. Кроме того, важно понять, как каждый из этих вариантов влияет на ваши налоги_._

При росте стоимости обучения многие родители рассматривают способы более подготовиться к будущим расходам на образование, помимо традиционной финансовой помощи. Раннее накопление средств на колледж не только обеспечивает финансовое спокойствие, но и приносит налоговые преимущества как сейчас, так и в будущем.

Планы сбережений на колледж, такие как планы 529, счета Coverdell Education Savings Accounts, образовательные облигации, предоплаченные планы обучения и распределения IRA, предоставляют налоговые льготы при накоплении денег. Но как выбрать лучший фонд для вас? Ниже представлен обзор ваших вариантов, включая налоговые преимущества и недостатки каждого типа планов сбережений на образование.

Важно отметить, что все эти планы предназначены для квалифицированных образовательных расходов в соответствующих учебных заведениях. Обычно к таким расходам относятся обучение, сборы, репетиторство, обязательные книги и материалы. Планы сбережений на колледж могут покрывать некоторые расходы на проживание и питание, но это варьируется — обязательно уточняйте детали.

Квалифицированные учебные заведения обычно включают колледжи, университеты или профессиональные школы, которые имеют право получать студенческую помощь от Министерства образования.

Подайте заявку через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

План 529: квалифицированные программы обучения

Вам, вероятно, знакомы планы 529, также известные как квалифицированные программы обучения. План 529 — это налогово-выгодный счет, который помогает вам копить на расходы по обучению. Эти планы позволяют откладывать деньги на квалифицированные расходы на высшее образование в подходящих учебных заведениях. Некоторые программы позволяют заранее оплачивать будущие расходы на обучение, о чем подробнее — в разделе «Предоплаченные планы обучения».

Плюсы:

При открытии счета доходы по вашим взносам растут без налогов, если снятия используются для квалифицированных образовательных расходов.

Некоторые штаты позволяют исключить взносы в эти планы из скорректированного валового дохода при расчете налогов штата. Другие могут предоставлять налоговые вычеты за взносы.

Бабушки и дедушки могут переводить значительные суммы на 529 планы своих внуков без налоговых последствий для подарков. Это отличный инструмент планирования наследства, но требует финансового планирования для максимизации налоговых преимуществ. (Подробнее: Что такое облагаемые налогом подарки?)

 

*    
    
    **Примечание:** Можно вносить только наличные; не допускается внесение активов, таких как акции. Это предотвращает уклонение от налогов на прирост капитала при продаже активов.

Когда придет время использовать средства, ваши снятия также будут освобождены от налогов, если они используются для квалифицированных образовательных расходов (см. список в конце раздела). Это означает, что квалифицированные выплаты из плана 529 не облагаются налогом.

Начиная с 2025 года, вы можете ежегодно получать до 20 000 долларов без налогов на каждого студента для расходов на обучение K-12. (До 2025 года налоговые льготы на снятия средств из 529 для K-12 и студентов высших учебных заведений составляли 10 000 долларов в год.)

Остатки на счете 529, которые не были использованы бенефициаром, могут быть переведены в Roth IRA на имя бенефициара с определенными ограничениями.

Бенефициары плана могут исключить до 10 000 долларов за всю жизнь на выплаты по погашению основного долга и процентов по студенческим кредитам.

На взносы в планы 529 не налагаются ограничения по доходу. Также родители, бабушки и дедушки (см. выше) и друзья могут вносить средства на счет бенефициара.

 






Продолжение истории  

Минусы:

Если есть выплаты на не квалифицированные расходы или в учебные заведения, не являющиеся квалифицированными, такие выплаты могут облагаться штрафом в 10% на прибыль, входящую в сумму выплаты.

Некоторые штаты не признают взносы в планы за пределами штата, и, следовательно, могут не предоставлять налоговые преимущества по этим взносам.

В некоторых случаях активы в плане 529 могут негативно повлиять на получение студентом финансовой помощи.

Для квалификации выплаты студент должен быть зачислен как минимум на половину полного учебного года.

Квалифицированные расходы включают:

Специальные услуги для лиц с ограниченными возможностями

Обучение

Учебные материалы

Книги, материалы и компьютеры

Репетиторство*

Стандартизированные тесты*

Учебные стажировки*

Удостоверения, признанные в отрасли*

Программы развития рабочей силы*

Выплаты по студенческим кредитам*

*= Введено с OBBBA.

Счета Coverdell Education Savings

Счета Coverdell Education Savings, или ESA, — это трастовые или попечительские счета, созданные для оплаты квалифицированных образовательных расходов конкретного бенефициара. Вносить средства можно, если бенефициар младше 18 лет или имеет особые потребности.

Счета Coverdell ESA могут покрывать расходы на начальное, среднее и высшее образование, такие как обучение, сборы, программы продленного дня, оборудование, расходы на проживание и питание, формы, связанные с обучением в частной, государственной или религиозной школе.

Плюсы:

Взносы не подлежат налогам, но доходы растут без налогов, если выплаты идут на квалифицированные образовательные расходы.

Взносы в эти счета за предыдущий налоговый год можно делать до срока подачи декларации (без учета продлений).

Выплаты, использованные на квалифицированные расходы, не облагаются налогом.

Любой, включая бенефициара, может вносить средства на счет Coverdell, но если их модифицированный скорректированный валовой доход превышает лимит, сумма взноса уменьшается. В 2025 году лица с MAGI до 95 000 долларов (190 000 долларов для совместной подачи) могут внести полный взнос; при доходе от 95 000 до 110 000 долларов (от 190 000 до 220 000 долларов для совместной подачи) взнос уменьшается. Взносы запрещены для MAGI свыше 110 000 долларов (220 000 долларов для совместной подачи).

Минусы:

После достижения бенефициаром 30 лет счет должен быть распределен. Однако его можно перевести на другого члена семьи.

Эти планы требуют больше усилий для создания и управления. Необходим документ, соответствующий требованиям, например, банк или организация, одобренная IRS, которая выступает в роли попечителя или доверенного лица.

Взносы на каждого бенефициара ограничены 2000 долларами в год, даже если у него несколько счетов Coverdell.

Есть ограничения по сумме взносов в зависимости от модифицированного скорректированного валового дохода. Перевышение лимита влечет дополнительный налог в 6% за каждый год, пока излишки остаются в счете.

Выплаты на не квалифицированные расходы или в учебные заведения, не являющиеся квалифицированными, могут облагаться штрафом в 10% на прибыль.

Взносы запрещены после достижения бенефициаром 18 лет (если только у него нет особых потребностей).

Облигации для образования: можно ли использовать облигации для оплаты обучения?

Проценты по облигациям Series EE, выпущенным после 1989 года, или по всем облигациям Series I могут быть исключены из дохода, если облигации используются для оплаты квалифицированных образовательных расходов.

Обратите внимание на требования:

Вы должны оплачивать квалифицированные образовательные расходы для себя, супруга или зависимого лица.

Проценты по облигациям (Series EE, выпущенным после 1989 года, или Series I) могут быть исключены из дохода, если облигации используются для оплаты квалифицированных расходов, понесенных только налогоплательщиком, его супругом или зависимым лицом. Например, бабушка не может исключить проценты по таким облигациям, выкупая их для оплаты обучения внука (если только внук не является ее зависимым).

Нельзя использовать статус подачи налоговой декларации Married Filing Separately. Кроме того, облигация должна быть выпущена на ваше имя или на имя вас и вашего супруга (совладельцев).

Владелец должен быть не моложе 24 лет на дату выпуска облигации.

Плюсы:

Если требования выполнены, проценты по облигации не облагаются налогом при ее выкупе.

Минусы:

Годовой лимит покупки облигаций составляет 10 000 долларов на серию (EE или I) на налогоплательщика.

Есть ограничения по взносам в зависимости от модифицированного скорректированного валового дохода.

Проценты по облигациям, выкупленным с целью оплаты образования, могут быть частично облагаемы налогом, если сумма выкупа превышает расходы на обучение.

Проценты по облигации, купленной родителем на имя ребенка младше 24 лет, при покупке не подлежат исключению ни для родителя, ни для ребенка.

Распределения IRA и оплата обучения

Хотя IRA обычно предназначены для накоплений на пенсию, вы можете использовать свой IRA для оплаты обучения. Этот вариант доступен только для ваших образовательных расходов или расходов вашего супруга, детей или внуков.

Обратите внимание: суммы распределений могут включаться в общий доход в зависимости от типа IRA, суммы инвестиций и налогообложения.

Плюсы:

Можно досрочно снять средства с IRA для оплаты квалифицированных образовательных расходов без штрафа в 10%.

Можно использовать средства со счета для компенсации платежей по кредитам, пока вы или член вашей семьи учитесь.

Минусы:

Есть ограничения по взносам в зависимости от модифицированного скорректированного валового дохода.

Нельзя использовать средства с пенсионных счетов для погашения студенческих кредитов после окончания учебы.

Даже если ваш квалифицированный расход не облагается штрафом, он все равно считается налогооблагаемым доходом, что может увеличить ваш налог и лишить вас других налоговых льгот.

Предоплаченные планы обучения

Предоплаченные планы обучения — это разновидность плана 529, которая может стать хорошим вложением, если вас беспокоит рост стоимости обучения. Эти планы предлагаются только несколькими штатами и учебными заведениями, включая:

Флорида

Массачусетс

Мичиган

Миссисипи

Невада

Пенсильвания

Техас

Виргиния

С этим типом плана вы можете зафиксировать стоимость будущих расходов на обучение по текущим ценам. Вы можете внести крупный единовременный платеж или небольшие ежемесячные взносы для пополнения счета.

Плюсы:

Взносы могут расти без налогов.

Выплаты не облагаются налогом, если используются для квалифицированных расходов.

Штаты могут предоставлять налоговые вычеты за взносы в их предоплаченные планы обучения.

Минусы:

Они более ограничены, чем традиционные планы 529, так как связаны с конкретным штатом и учебным заведением. Кроме того, могут покрывать только определенные сборы или частичное обучение.

Если вы используете деньги на не квалифицированные расходы, на прибыль может быть наложен штраф в 10%.

Эти планы основаны на государственных школах штата, поэтому при переезде в другой штат или желании учиться в частной школе за пределами штата, вам, возможно, придется искать другие варианты сбережений. Некоторые планы позволяют использовать средства за пределами штата, но не покрывают полностью стоимость обучения и могут налагать штрафы или снижать льготы.

Получите помощь в вопросах налогов и сбережений на образование

Вышеописанные варианты — отличные инструменты для накопления и максимизации налоговых преимуществ при подготовке к высшему образованию.

Помните, что существуют также налоговые кредиты на образование, которые можно использовать вместе с этими планами сбережений для снижения затрат на обучение.

Будь то подача декларации через налогового специалиста или онлайн через H&R Block, мы гарантируем, что получите максимально возможный возврат.