Нет налога на чаевые: что работники, получающие чаевые, должны знать о налоговой отчетности

H&R Block

26 ноября 2025 г. 7 минут чтения

В этой статье:

HRB

+9.56%

Чаевые и налоги — часть налогового законодательства уже много лет. Теперь, с вступлением в силу Единого Великого Законопроекта, в налоговых декларациях за 2025 год произойдут значительные изменения, которые повлияют на то, какая часть ваших чаевых облагается налогом.

У вас, вероятно, много вопросов о том, что это значит для вас — в том числе, что вам следует делать сейчас, если вы получаете чаевые.

Вот хорошие новости: у H&R Block есть ответы. И в налоговый сезон мы будем рядом, чтобы помочь вам воспользоваться всеми налоговыми льготами, на которые вы имеете право.

Законопроект «Нет налога на чаевые»: основные изменения

В рамках закона о согласовании бюджета на 2025 год вы, возможно, слышали о «Нет налога на чаевые». Этот новый порядок позволяет некоторым работникам вычитать до 25 000 долларов в год из своего дохода по чаевым. Некоторые детали еще уточняются, но мы будем обновлять информацию по мере получения новых данных.

Одно важное замечание: хотя его называют «Нет налога на чаевые», это не означает, что чаевые полностью освобождены от налогообложения. Другими словами, новая норма предоставляет налоговую льготу, но не полностью освобождает от налогов на чаевые. В этом посте мы будем использовать это неофициальное название, но вам стоит помнить о лимите вычета.

Что такое «Нет налога на чаевые»?

Что означает «нет налога на чаевые» в реальной жизни? Это значит, что имеющие право работники могут вычитать часть дохода от чаевых из федерального налога на доходы, но такие налоги, как налог на социальное обеспечение и Medicare (называемый FICA), все равно применяются.

Читайте дальше, чтобы узнать, как это новое правило может повлиять на вас.

Как повлияет законопроект «Единый Великий Законопроект»?

Посмотрите разбор ключевых изменений закона о согласовании бюджета (OBBBA).

Обзор налоговых реформ OBBBA

Сколько из моих чаевых освобождено от налогов?

По новому закону вы можете ежегодно вычитать до 25 000 долларов дохода от чаевых из вашего федерального налога на доходы. При подаче налоговой декларации вам не придется платить налог на доходы с квалифицированных чаевых.

Когда начнет действовать «Нет налога на чаевые»?

Он вступает в силу с налогового года 2025. Это означает, что вы можете применять вычет к квалифицированным чаевым, начиная с 1 января 2025 года.

Кто имеет право на вычет «Нет налога на чаевые»?

Не все, кто получает чаевые, смогут воспользоваться этим вычетом. Чтобы иметь право, вы должны работать в профессии, где чаевые являются обычной практикой.

Какие профессии к этому относятся? Точный список ожидается от Министерства финансов.

Кроме вашей профессии, вы можете претендовать на этот льготный вычет независимо от того, делаете ли вы детальную отчетность или используете стандартный вычет.

Что считаются квалифицированными чаевыми? Какие чаевые учитываются для вычета?

По OBBBA, только определенные чаевые подходят для квалифицированного вычета. Чтобы считаться, чаевые должны быть добровольными, не обсужденными заранее, и сумма определяется клиентом.

Чаевые, которые подходят:

**Наличные чаевые** — выплаченные наличными или списанные на карту, включая чаевые, разделяемые между сотрудниками.

**Разделяемые чаевые** — когда официанты делят чаевые с другими сотрудниками, каждый сообщает свою часть.

**Дополнительные чаевые сверх автоматического процента** — если клиент добавляет больше, чем обязательный сбор за обслуживание больших компаний, дополнительная сумма считается добровольной.

Чаевые, которые не подходят:

**Обязательные сборы за обслуживание** — добавляемые к счетам за большие компании, кухонные расходы или выплаты сотрудникам.

**Обсуждаемые чаевые** — если чаевые автоматически добавляются и могут быть удалены только после обсуждения, они не считаются добровольными.

**Дополнительные сборы** — например, 3% сбор, добавляемый к каждому счету для покрытия растущих затрат на рабочую силу.

**Некэшевые чаевые** — например, еда, билеты на мероприятия, услуги или другое имущество.

Примеры «Нет налога на чаевые»:

Карло в своей кофейне указал рекомендуемые чаевые 18%, 20% и 25% на счете. Клиент решил оставить чаевые 20%. Поскольку это всего лишь рекомендация, весь 20%-й чаевой считается подходящим.

В ресторане Бекки автоматически добавили 18% за обслуживание большой компании. Клиент решил оставить 20%. Чаевые в размере 18% не учитываются, так как они автоматические, но сумма, превышающая 18%, считается квалифицированным чаевым.

Кого не касается вычет «Нет налога на чаевые»?

Даже если вы работаете в одной из подходящих профессий, есть шанс, что вы не сможете воспользоваться вычетом, если ваш доход слишком высок. Вычет начинает уменьшаться при доходе в 150 000 долларов (или 300 000 долларов для совместных деклараций).

Есть ли ограничения по доходу для вычета «Нет налога на чаевые»?

Да, вычет начинает уменьшаться у лиц с более высоким скорректированным валовым доходом. Иными словами, вы можете получить только часть вычета.

Конкретно, вычет уменьшается при доходе:

150 000 долларов для большинства налогоплательщиков

300 000 долларов для совместных деклараций

Кроме того, самозанятые могут вычитать только сумму своего чистого дохода от работы с чаевыми.

Что насчет Medicare, Social Security и чаевых?

Вычет применяется к вашему федеральному налогу на доходы, но не к налогам Social Security и Medicare. Поэтому, даже если вы имеете право на вычет, ваш доход от чаевых все равно облагается налогами Social Security и Medicare. Эти суммы отражены в вашей форме W-2.

Будет ли применяться налог на удержание по федеральному налогу к моим чаевым?

Налог на удержание по федеральному налогу не применяется к части чаевых, которая не превышает лимит в 25 000 долларов. Однако налог на доходы может удерживаться с чаевых, превышающих этот лимит.

Как работает «Нет налога на чаевые»? Что мне нужно делать?

Есть несколько шагов для правильной отчетности по чаевым.

Сообщите о своих чаевых работодателю

К 10-му числу каждого месяца вы обязаны сообщить своему работодателю общую сумму чаевых за предыдущий месяц. В зависимости от места работы у них может быть свой процесс отчетности. Также вы можете использовать форму 4070 для отчетности по чаевым.

Или можете подготовить собственный отчет, включающий:

ваше имя, адрес и номер социального страхования

название и адрес вашего работодателя

месяц или период, за который ведется отчет

общую сумму полученных чаевых за этот период

Ваш работодатель сообщает о ваших чаевых в IRS

Ваш работодатель укажет ваши чаевые в форме W-2 как часть вашего общего дохода. Он обязан отправить вам W-2 до конца января — по почте или в электронном виде.

Ведите ежедневный журнал для точности

Рекомендуется вести личный журнал чаевых, чтобы обеспечить точность отчетности и правильно воспользоваться вычетом. Это может быть простой блокнот, не обязательно электронная таблица или специальная форма. Можно использовать тот же формат, что и для ежемесячной отчетности.

Рекомендуется обновлять записи в реальном времени, а не пытаться вспомнить все в конце года.

Часто задаваемые вопросы о «Нет налога на чаевые»

Облагаются ли чаевые налогом? Всегда ли они были облагаемы налогом?

Да, чаевые — это облагаемый налогом доход и всегда считались таковым. Но до принятия нового закона налоговая обработка происходила по-другому. Новый закон позволяет вычитать часть дохода от чаевых, но полностью не освобождает от налогов.

Принят ли в Конгрессе закон «Нет налога на чаевые»?

Да, этот пункт был включен в закон о согласовании бюджета и подписан в закон 4 июля 2025 года.

Когда вступает в силу «Нет налога на чаевые»? И когда он закончится?

Вычет действует с налогового года 2025 и продолжится до 2028 года.

Какой налоговой ставки применяются к чаевым?

Нет специальной ставки налога на чаевые. Они считаются обычным доходом и включаются в общий доход (до любых корректировок, таких как взносы в IRA или проценты по студенческим займам).

Обратитесь в H&R Block за помощью в получении вычета по чаевым

Хотя налоговые изменения могут вызывать стресс, вам не нужно справляться с этим в одиночку. Доверьтесь профессионалам H&R Block, чтобы разобраться в ваших налогах. Запишитесь на консультацию для подачи декларации у налогового специалиста или воспользуйтесь онлайн-сервисом H&R Block.