Что такое вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

H&R Block

31 января 2025 г. 4 мин чтения

Быть самозанятым влияет на ваши налоги по нескольким пунктам по сравнению с работниками, считающимися служащими. Одним из важных отличий являются вычеты, которые вы можете использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода. Например, вычет по страхованию здоровья для самозанятых позволяет независимым подрядчикам и другим налогоплательщикам, ведущим самостоятельную деятельность, списывать страховые взносы, которые они платят, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги.

Это один из налоговых вычетов, который вы не захотите пропустить. Если вы являетесь самозанятым лицом, вы можете списать до 100% страховых взносов по здоровью, уплаченных за год, при подаче налоговой декларации. Чтобы воспользоваться этим вычетом, необходимо соответствовать определённым требованиям Налоговой службы США (IRS). В этом посте мы расскажем о этих правилах и объясним, как можно списывать расходы на страхование здоровья для целей налогообложения.

Нужна помощь по вопросам налога для самозанятых, помимо страхования здоровья? Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для фрилансеров.

Является ли страховые взносы по здоровью налоговым вычетом?

Да, они подлежат вычету, если у вас есть подходящий страховой план и вы являетесь соответствующим самозанятым лицом. Включённое в вычет страхование здоровья охватывает медицинское страхование, подходящее страхование долгосрочного ухода и все взносы по Medicare (части A, B, C и D).

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

• Онлайн подача
• Подача через налогового специалиста

Можно ли списывать страховые взносы по здоровью за предыдущие налоговые годы?

Если вы не включили взносы по Medicare (или другие страховые взносы) в декларацию за прошлый год, вы можете подать исправленную декларацию, чтобы заявить или увеличить свой вычет по страхованию здоровья за тот год.

Кто имеет право на вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Ваши страховые взносы по здоровью подлежат вычету, если у вас есть чистая прибыль, задекларированная в Расписании C или F. Также вы имеете право, если вы являетесь партнёром с общими обязательствами, ограниченным партнёром, получающим гарантированные выплаты, или акционером, владеющим более 2% акций S-корпорации с заработной платой, задекларированной в форме W-2.

За чей страховой полис можно включить в вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Вы можете включить страховой взнос, уплаченный за себя, супруга, иждивенцев и любого не иждивенного ребёнка до 27 лет на конец года.

Кто не имеет права на вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Если у вас есть доступ к участию в субсидируемом плане медицинского страхования, спонсируемом работодателем, вы не сможете воспользоваться этим налоговым вычетом. В этом случае работодателем может быть ваш или ваш супруг работодатель. Если план спонсируется одним из работодателей, это означает, что ваши страховые взносы по здоровью не подлежат налоговому вычету. (Примечание: субсидируемый план — это такой, где работодатель оплачивает часть страхового взноса.)

Обычно это исключает возможность лицу, одновременно являющемуся работником и самозанятым, претендовать на вычет по страхованию здоровья для самозанятых.

Что делать, если у вас был доступ к плану работодателя в течение части года?

Этот вычет применяется по месяцам, поэтому вы будете дисквалифицированы от его использования только за ту часть года, когда у вас был доступ к плану работодателя.

Что делать, если у вас не было доступа ни к медицинскому страхованию, ни к долгосрочному уходу?

Вы можете применить это правило отдельно к полисам, включающим долгосрочный уход, и к тем, что его не включают.

Как списывать страховые взносы по здоровью для самозанятых

Многие спрашивают: «Могу ли я списывать страховые взносы по здоровью в Расписании C?» Ответ — «нет». Вычеты по страхованию здоровья для самозанятых заявляются как корректировка к вашему валовому доходу в Расписании 1 формы 1040. Вы можете заявить этот вычет независимо от того, выбираете ли вы стандартный вычет или детализируете свои расходы.

Помощь в заявлении вычета по страхованию здоровья для самозанятых

Мы понимаем, что налоги для независимых подрядчиков могут быть сложными, и что самозанятость влияет на ваш облагаемый налогом доход. Но мы на вашей стороне, и вы можете уверенно подавать налоговые декларации, ориентируясь на вычеты по страхованию здоровья и другие налоговые льготы.

Есть дополнительный доход? Контролируйте свои налоги и получайте все кредиты и вычеты, на которые имеете право. Подавайте через H&R Block Online Deluxe (если у вас нет расходов) или H&R Block Self-Employed Online (если есть расходы).

Есть вопросы о налогах для самозанятых и других вопросах по малому бизнесу? Обратитесь к нашей команде сертифицированных налоговых специалистов по малому бизнесу, чтобы правильно оформить налоги и держать бизнес на плаву. Узнайте, как Block Advisors может помочь с налогами вашего малого бизнеса.

Наша сертификация налоговых специалистов по малому бизнесу выдается Block Advisors, частью H&R Block, после успешного завершения собственной программы обучения. Наши услуги для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

Условия и политика конфиденциальности

Конфиденциальность

Подробнее