Расписание C, Прибыль или убыток от бизнеса: что это такое и кто должен его подавать

H&R Block

23 апреля 2024 г. 5 минут чтения

Самозанятые лица (включая индивидуальные ООО) и независимые подрядчики, или фрилансеры (независимо от используемого термина), имеют дополнительные обязанности каждый налоговый год. Не волнуйтесь — это не работа, которую нужно выполнять в одиночку. Мы здесь, чтобы сделать понимание обычных налоговых форм — таких как Расписание C — более доступным.

Что такое Расписание C?

Расписание C: Прибыль или убыток от бизнеса отражает, сколько денег вы заработали или потеряли в бизнесе, которым управляете как фрилансер, индивидуальный предприниматель, владелец малого бизнеса или консультант в определённых бизнес-структурах. Эта форма показывает, какая часть дохода от вашего бизнеса включена в ваш валовой доход или есть ли у вас налоговый убыток, который нужно отчитаться в налоговой службе (IRS).

Кто подает налоговую форму Расписание C?

Если вы самозанятый и организовали свой бизнес как индивидуальное предпринимательство (не зарегистрированное как многопользовательское ООО или корпорация) или как однопользовательское ООО, облагаемое налогом как индивидуальное предпринимательство, вам следует подать Расписание C вместе с формой 1040 для отчета о прибыли или убытке вашего бизнеса.

Кроме того, деятельность считается бизнесом, если она выполняется регулярно и постоянно с целью получения прибыли. Если ваша деятельность не достигает уровня бизнес-активности, вам не нужно подавать Расписание C для отчета о доходах от хобби. Однако определить, является ли ваше хобби действительно хобби, а не бизнесом, может быть сложно. Узнайте больше о разнице между доходами от хобби и бизнеса.

Узнайте больше о том, как меняются ваши налоги при работе на себя. Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для фрилансеров.

Подает ли LLC Расписание C?

Однопользовательское ООО, которое не выбрало статус корпорации, использует Расписание C для отчета о прибыли или убытке от бизнеса. ООО — это структура бизнеса, разрешенная законом штата для других юридических целей, но она игнорируется для налоговых целей. Поскольку ООО создаются в штате, в каждом штате действуют свои законы и правила. Поэтому важно ознакомиться с правилами вашего штата относительно ООО.

Обычно вам необходимо подать налоговую форму Расписание C, даже если у вас убыток. Особенно это актуально, если ваш бизнес получил форму 1099 или другую информационную форму.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Инструкции по заполнению Расписания C

Для заполнения Расписания C вам потребуется собрать информацию о вашем бизнесе за налоговый год. Расписание C собирает следующую информацию:

Метод учета (кассовый, начисленный или другой)

Адрес

Расходы на бизнес, такие как расходы на рекламу, пробег и другие налоговые вычеты для самозанятых (чековые или списочные)

Доходы от бизнеса

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Валовые поступления или продажи

Записи по запасам, если применимо

Пробег, использованный для целей бизнеса, а также другие расходы на транспортные средства

Деятельность по продукту или услуге

Номер социального страхования (SSN)

Название вашего бизнеса

Ваше имя

 






Продолжение истории  

Как заполнить форму Расписания C

Заполняете Расписание C? Для тех, кто должен его подать, следуйте этим важным шагам.

Шаг 1 – Начинайте с заполнения верхней части Расписания C, указав важную идентификационную информацию.

Шаг 2 – Заполните соответствующие разделы, относящиеся к вам / вашему бизнесу. В форме Расписания C есть пять частей. Если некоторые разделы или строки не применимы к вашему бизнесу, вы можете их пропустить.

**Часть 1** определяет ваш валовой доход через такие строки, как валовые поступления или продажи и другие расчеты доходов.

**Часть 2** рассчитывает и отражает расходы на бизнес до учета вычетов за домашний офис. Этот раздел также помогает определить общие расходы, расходы на использование дома для бизнеса, предварительный прибыль или убыток и чистую прибыль или убыток.

**Часть 3** помогает определить себестоимость проданных товаров (COGS).

**Часть 4** помогает вам отчитаться о использовании транспортных средств в бизнесе. Если вы не используете транспортное средство для бизнеса, можете пропустить этот раздел.

**Часть 5** содержит расходы, не входящие в Часть 2. Включает вычеты за мобильный телефон, интернет, банковские сборы и прочие расходы. Этот раздел также помогает определить общий доход для расчета налогов на самозанятость по Расписанию SE.

Шаг 3 – После заполнения Расписания C укажите свою чистую прибыль или убыток в вашей личной налоговой декларации, форме 1040. Поэтому эта форма часто называется 1040 Расписание C.

Где можно получить Расписание C?

Все версии Расписания C доступны для скачивания на сайте IRS. Также вы можете воспользоваться H&R Block Online для доступа к Расписанию C и заполнения налоговой декларации. Или, если вы работаете с налоговым специалистом, он поможет вам получить и заполнить Расписание C.

Другие формы, которые нужно заполнить вместе с IRS Расписанием C

Обычно самозанятые или независимые работники, подающие Расписание C, также должны подать Расписание SE для налога на самозанятость. Также может потребоваться форма 4562 для учета амортизации или форма 8829 для учета фактических расходов на использование дома в бизнесе.

Расписание C EZ (для налоговых лет до 2019)

Некоторые всё ещё спрашивают о Расписании C EZ, но начиная с налогового года 2019 оно больше не доступно, остается только IRS Расписание C. Для налоговых лет до 2019 года как индивидуальный предприниматель вы могли использовать более простую версию Расписания C — Расписание C-EZ. Эта форма не включала много деталей полной формы Расписания C и просто запрашивала ваши общие доходы и расходы по бизнесу.

Больше информации о IRS Расписании C и налогах для малого бизнеса

Налоговые формы для бизнеса, такие как IRS Расписание C, могут быть сложными без небольшой помощи. Но не волнуйтесь — мы здесь, чтобы помочь!

Самозанятые или независимые подрядчики: возьмите под контроль свои налоги и получите все кредиты и вычеты, на которые имеете право. Подавайте через H&R Block Online Deluxe (если у вас нет расходов) или H&R Block Self-Employed Online (если есть расходы).

Владельцы малого бизнеса на полную ставку: если ваш доход от самозанятости — это больше, чем хобби, и вы ведете полноценный бизнес, доверьтесь нашей команде сертифицированных налоговых специалистов для правильного оформления налогов и поддержания вашего бизнеса. Узнайте, как Block Advisors может помочь с налогами вашего малого бизнеса.

Наша сертификация налоговых специалистов для малого бизнеса выдается Block Advisors, частью H&R Block, после успешного завершения специализированного обучения. Наши услуги для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

Terms и Политика конфиденциальности

Панель конфиденциальности

Подробнее