Премиум налоговая скидка (PTC) и форма 8962 для пользователей медицинского страхования на Marketplace

H&R Block

16 октября 2024 г. 7 минут чтения

Знаете ли вы, что существует ценная налоговая скидка на медицинское страхование для квалифицированных налогоплательщиков? Премиум налоговая скидка помогает соответствующим лицам и семьям позволить себе медицинскую страховку, приобретённую через Marketplace, или «Marketplace» страхование.

Для получения подробной информации об этой скидке и других налоговых льготах в сфере здравоохранения, таких как предварительная налоговая скидка на премию, читайте далее.

Что такое премиум налоговая скидка?

Премиум налоговая скидка (PTC), являющаяся результатом закона о доступной медицинской помощи (Affordable Care Act), — это возвратная налоговая скидка, которая может помочь вам снизить стоимость вашего страхового взноса при оформлении медицинского плана через Marketplace или помочь покрыть эти расходы при подаче налоговой декларации. Другими словами, PTC помогает сделать ваши ежемесячные страховые взносы более доступными, частично субсидируя стоимость частной медицинской страховки.

Если вы соответствуете требованиям, вы получите её в виде авансового кредита или заявите как возвратный кредит при подаче налоговой декларации. Таким образом, даже если у вас мало или совсем нет налогов, вы всё равно можете воспользоваться премиум налоговой скидкой.

Подавайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подача онлайн

Подача через налогового специалиста

Квалификация для премиум налоговой скидки

Чтобы узнать, можете ли вы претендовать на премиум налоговую скидку, посмотрите на совокупный доход вашего налогового домохозяйства. Если вы соответствуете требованиям, ваш доход также определит сумму скидки, которую вы можете получить.

Для квалификации на PTC:

Вы должны приобрести свою медицинскую страховку через федеральный или штатный Marketplace.

Вы должны подавать совместную налоговую декларацию с супругом, если вы женаты. Есть исключения, если вы считаются неженатыми для статуса главы домохозяйства или если вы стали жертвой домашнего насилия или оставления супруга.

Вас не могут заявлять как зависимого другие лица.

Ваш доход в рамках налогового домохозяйства должен быть ниже 400% федерального уровня бедности для вашего размера семьи. Ваш доход также должен быть выше порога для получения Medicaid (или выше 100% федерального уровня бедности (FPL) в штатах, не расширивших Medicaid для взрослых). Однако, для налоговых лет 2021–2025, вы всё равно можете претендовать при доходе 400% и выше.

Вот уровень бедности для налогового домохозяйства 100%, применимый в 2024 году в 48 смежных штатах:

Семья из одного — $14,580

Семья из двух — $19,720

Семья из трёх — $24,860

Семья из четырёх — $30,000

Family of five —$35,140

Уровни бедности для Аляски и Гавайев немного выше.

Аляска:

Семья из одного — $18,210

Семья из двух — $24,640

Семья из трёх — $31,070

Семья из четырёх — $37,500

Семья из пяти — $43,930

Гавайи:

Семья из одного — $16,770

Семья из двух — $22,680

Семья из трёх —$28,590

Семья из четырёх — $34,500

Семья из пяти —$40,410

 






Продолжить чтение  

Если вы не уверены, подходите ли вы для получения этой премиум налоговой скидки, посетите www.healthcare.gov. Там вы сможете выбрать различные планы медицинского страхования и получить оценку вашей премиум-скидки.

Или же специалист H&R Block поможет вам определить сумму вашей PTC. Найдите ближайший офис.

Авансовая налоговая скидка на премию (APTC)

Теперь рассмотрим другую скидку, предназначенную для того, чтобы сделать медицинское страхование более доступным для физических лиц и семей, приобретающих медицинское покрытие через Marketplace.

Хотя название очень похоже, Авансовая налоговая скидка на премию работает немного иначе, чем PTC. Вместо того чтобы ждать подачи налоговой декларации для получения скидки, вы можете выбрать ежемесячную выплату предполагаемой скидки. Эта предварительная налоговая скидка основана на вашем предполагаемом доходе при регистрации в Marketplace. Она перечисляется напрямую вашему страховщику каждый месяц и помогает покрыть страховые взносы, которые вы платите из собственного кармана.

Как согласовать авансовые налоговые скидки на премию?

При подготовке налоговой декларации вы будете согласовывать аванс, выплаченный вашей страховой компании. Вы определите это исходя из суммы PTC, на которую вы действительно имеете право, исходя из вашего фактического дохода.

Если ваша фактическая премиум налоговая скидка оказалась меньше аванса, вы можете:

Вычесть разницу из вашего возврата

Добавить разницу к вашему обязательству к уплате. Учтите, что разница подлежит определённым ограничениям.

Если ваша премиум налоговая скидка больше аванса, вы можете:

Добавить разницу к вашему возврату

Вычесть разницу из вашего обязательства к уплате

Как избежать возврата излишне полученного APTC?

Самый простой способ избежать возврата излишне полученного налогового кредита — обновлять информацию в Marketplace при любых изменениях в жизни. Изменения могут повлиять на ваш предполагаемый доход и сумму кредита. Чем раньше вы обновите информацию, тем лучше. Это обеспечит получение максимально точной суммы.

Изменения в жизни включают:

брак или развод

рождение ребенка, усыновление или размещение ребенка на усыновление или в приёмную семью

достижение ребенком 26 лет или изменение статуса зависимого, чтобы он больше не считался вашим налоговым зависимым

смерть кого-либо из вашего домохозяйства

изменения в доходах

предложение о работе с медицинским страхованием, предоставляемым работодателем, для кого-либо из вашего домохозяйства, даже если они не оформляют его

получение кем-либо из вашего домохозяйства покрытия по государственной программе, такой как Medicaid, программа медицинского страхования для детей (CHIP) или Medicare

изменение вашего постоянного адреса

Если вы получаете Авансовую налоговую скидку на премию, вам всё равно нужно подать налоговую декларацию за год, даже если ваш доход не достигает порога.

Пример авансовой налоговой скидки на премию

Джуд зарегистрировался в Marketplace и получил право на авансовую скидку в размере $1800. Marketplace авансом выплатил ему $150 в месяц, которые он передавал своей страховой компании. В середине года Джуд получил повышение, но не сообщил Marketplace об изменении дохода. В конце года Джуд должен скорректировать свою авансовую скидку ($1800) с суммой PTC, на которую он теперь имеет право ($1200).

Джуд недооценил свой доход за год. Его фактическая допустимая премиум налоговая скидка меньше, чем аванс. Поэтому Джуд должен вернуть излишне полученную скидку.

Форма 8962

Если у вас есть медицинская страховка через www.healthcare.gov или ваш штатный Marketplace, вам нужно подать налоговую форму IRS 8962 в налоговую службу США. Эта форма определяет право на премиум налоговую скидку и её сумму. Также с помощью формы 8962 вы можете согласовать полученные авансовые платежи с фактической суммой PTC, на которую вы имеете право.

Для помощи в заполнении формы 8962 страховая компания вышлет вам форму 1095-A. Не можете найти свою форму 1095-A? Получите её на сайте www.healthcare.gov или через портал вашего штата, если вы получали страховку через государственный обмен.

Подача формы 8962: как избежать отказа

Прикрепите форму 8962 к вашей налоговой декларации, если вы, ваш супруг или зависимый имели страховку по ACA Marketplace в течение налогового года и получали авансовую скидку. Это поможет вам избежать отказа при электронной подаче (отказ с кодом F8962-070).

Если у вас не было страховки Marketplace в течение налогового года, вы можете приложить к электронной декларации заявление о том, что у вас не было этого покрытия.

Помощь в получении премиум налоговой скидки

Нужна помощь в получении премиум налоговой скидки или авансовой скидки на премию? Хотите подать декларацию через специалиста или онлайн через H&R Block? Мы гарантируем, что поможем вам получить максимально возможный возврат.