Понимание преимуществ государственного налога на доходы: почему 42 штата не облагают налогом социальное обеспечение (Включая Алабаму)

Многие обсуждения пенсионного планирования сосредоточены на инвестиционной доходности и выборе образа жизни, однако один важный фактор часто остается без внимания — налоговые последствия на уровне штата. Если вы живете в Алабаме или в одном из 41 другого штата, вы можете получать выгоду от благоприятного налогового режима по социальному обеспечению. Однако понимание различий между защитой на уровне штата и федеральными налоговыми обязательствами является важным для комплексного планирования пенсии.

Почему важен статус по налогу на доходы штата для получателей социального обеспечения

При выборе места для выхода на пенсию жители обычно учитывают климат, близость к семье и стоимость жизни. Что часто остается незамеченным — как налоговая политика штата по доходам может существенно влиять на общий доход от пенсии. Большинство понимает, что выплаты по 401(k) облагаются налогом, но меньшая часть осознает, что сами выплаты по социальному обеспечению могут быть подвержены налогообложению — даже если ваш штат предоставляет защиту.

Преимущество очевидно: жители Алабамы и 41 другой юрисдикции освобождены от налога штата на выплаты по социальному обеспечению. Это обеспечивает значительную экономию по сравнению с штатами, где эти выплаты облагаются налогом. В последние годы несколько штатов присоединились к этой налоговой льготной категории: Вест-Вирджиния отменит налог в 2026 году, а Канзас, Миссури и Небраска — уже в 2024 году. Эти изменения политики отражают стратегию штатов по привлечению и удержанию пенсионеров, расширяя налоговую базу за счет других источников доходов.

Полный список штатов без налогов на социальное обеспечение

Сейчас 42 штата и округ Колумбия не взимают налог с выплат по социальному обеспечению. В их числе Алабама, Аляска, Аризона, Арканзас, Калифорния, Делавэр, Флорида, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Иллинойс, Индиана, Айова, Канзас, Кентукки, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Миссури, Небраска, Невада, Нью-Гэмпшир, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Северная Каролина, Северная Дакота, Огайо, Оклахома, Орегон, Пенсильвания, Южная Каролина, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Виргиния, Вашингтон, Западная Виргиния, Висконсин и Вайоминг.

Недавние изменения политики демонстрируют конкурентный подход к стимулированию выхода на пенсию. Вест-Вирджиния присоединилась к списку в 2026 году, за ней последовали Канзас, Миссури и Небраска — все в 2024 году, а Северная Дакота — в 2021 году. Устраняя налогообложение выплат по социальному обеспечению, эти штаты стремятся создать экономические стимулы — когда пенсионеры остаются или переезжают в эти юрисдикции, они вносят вклад в местную экономику через потребительские расходы и другие налоги.

Федеральные налоговые обязательства остаются несмотря на защиту штата

Ключевой факт: освобождение на уровне штата не отменяет федеральных налоговых обязательств. Налоговая служба США (IRS) придерживается отдельных правил налогообложения, которые превосходят налоговую политику штатов. Чтобы определить свою налоговую нагрузку на федеральном уровне, IRS рассчитывает ваш «совокупный доход» — сумму половины ваших ежегодных выплат по социальному обеспечению, вашего скорректированного валового дохода (AGI) и любых налоговых процентов, освобожденных от налога.

Рассмотрим конкретный пример: человек получает $24,000 в год по социальному обеспечению, имеет AGI в размере $20,000 и зарабатывает $1,000 в виде налогобезопасных процентов. Их совокупный доход составляет $33,000 ($12,000 — половина выплат по социальному обеспечению, плюс $20,000 AGI, плюс $1,000 процентов). Эта сумма определяет процент выплат по социальному обеспечению, которые могут облагаться налогом на федеральном уровне.

IRS применяет пороговые значения в зависимости от статуса подачи:

Для одиноких налогоплательщиков:

• Менее $25,000 совокупного дохода: 0% облагаются налогом
• От $25,000 до $34,000: до 50% облагаются налогом
• Более $34,000: до 85% облагаются налогом

Для супружеских пар, подающих совместно:

• Менее $32,000 совокупного дохода: 0% облагаются налогом
• От $32,000 до $44,000: до 50% облагаются налогом
• Более $44,000: до 85% облагаются налогом

В приведенном выше примере одинокий налогоплательщик с $33,000 совокупного дохода попадает в средний диапазон, что означает, что до 50% его выплат по социальному обеспечению (примерно $12,000) могут облагаться налогом на федеральном уровне при добавлении к другим доходам.

Стратегические соображения для налогово-эффективного пенсионного планирования

Хотя проживание в штате, таком как Алабама, который освобождает выплаты по социальному обеспечению от налога штата, дает реальную экономию, большинство пенсионеров могут дополнительно минимизировать федеральные налоговые обязательства за счет целенаправленных стратегий управления доходами. Понимание того, как ваш совокупный доход влияет на налоговые ставки, позволяет более грамотно планировать последовательность снятия средств и другие аспекты выхода на пенсию.

Взаимодействие между налоговой политикой штатов и федеральными правилами подчеркивает важность выбора места проживания и времени получения доходов. Хотя 42 штата освобождают от налогообложения выплат по социальному обеспечению на уровне штата, комплексное пенсионное планирование требует учета и федеральных аспектов, и преимуществ штата.