Понимание окончания требований RMD: Полное руководство по правилам распределения при выходе на пенсию

Многие пенсионеры сталкиваются с путаницей относительно своих обязательств по минимальным обязательным выплатам (RMD), особенно в вопросе, прекращаются ли эти обязательные снятия когда-либо. Простая ответ — RMD продолжаются на протяжении всей жизни — нет возраста, с которого они прекращаются. Пока у вас есть квалифицированный пенсионный счет, вы обязаны ежегодно осуществлять эти выплаты. Однако правила, регулирующие начало RMD и их расчет, значительно изменились за последние годы, поэтому пенсионерам важно понимать текущую систему.

Что такое обязательные минимальные выплаты и как они работают?

RMD представляют собой минимальную сумму, которую вы должны снять ежегодно с определенных налоговых пенсионных счетов. Эти правила в основном применимы к счетам с налоговым отсрочкой, таким как традиционные 401(k) и IRA. Ключевое исключение — Roth IRA, которые не требуют выплат в течение жизни владельца счета — эта привилегия существует потому, что вы уже оплатили налог на доходы по внесенным средствам, и IRS не имеет стимулов к дополнительному налогообложению.

Основная идея требований RMD связана с налоговой справедливостью. Пенсионные счета с налоговым отсрочкой содержат средства, по которым вы никогда не платили налог на доходы или прирост капитала. Без правил RMD богатые пенсионеры могли бы теоретически оставить эти деньги нетронутыми на неопределенный срок и передать их наследникам с налоговыми преимуществами. IRS требует выплат, чтобы обеспечить eventual tax collection on these accumulated funds.

Один важный момент: счета Roth 401(k) требуют минимальных выплат, несмотря на то, что являются Roth-инструментами. Это различие между Roth IRA и Roth 401(k) сбивает с толку многих владельцев счетов.

Как Закон SECURE 2.0 изменил возраст начала RMD

Обстановка с возрастными требованиями к RMD значительно изменилась с принятием закона SECURE 2.0, который скорректировал сроки начала выплат. Понимание этих изменений важно для точного планирования выхода на пенсию.

Для лиц, достигших 72 лет к концу 2022 года, первоначальный возрастной порог остался: выплаты должны начинаться не позднее 1 апреля года, следующего за годом достижения 72 лет. Для рабочих пенсионных планов есть дополнительное положение, позволяющее отсрочить начало до 1 апреля года после выхода на пенсию, даже если вам уже 72.

С 1 января 2023 года правила значительно обновлены. Всем, кто достиг 72 лет в 2023 году или позже, необходимо ждать до 73 лет, чтобы начать получать выплаты. Опять же, крайний срок — 1 апреля следующего за 73-м днем рождения года, с тем же исключением для работающих участников.

Изменения не останавливаются. Этот возраст постепенно увеличится до 75 лет к 2033 году, создавая плавный переходный период. Например, Элизабет исполняется 73 в октябре 2023 года, и она уже на пенсии. Ей нужно начать RMD до 1 апреля 2024 года. Если бы она продолжала работать, она могла бы отсрочить выплаты по 401(k) до выхода на пенсию, хотя IRA все равно должна быть снята до 1 апреля 2024 года.

Как рассчитать конкретную сумму RMD

Точная сумма, которую вы должны снять, зависит от двух факторов: вашего текущего возраста и баланса на пенсионном счете. IRS публикует эти расчеты в публикации 590, которая включает коэффициенты по ожидаемой продолжительности жизни для разных возрастов.

Сам расчет прост: разделите баланс счета на коэффициент по ожидаемой продолжительности жизни для вашего возраста. Этот результат — ваша минимальная сумма снятия. Эти выплаты являются ежегодными требованиями, что дает вам гибкость в выборе времени снятия в течение календарного года, при условии, что вы выполните минимальный порог к 31 декабря.

Пропуск этого срока влечет за собой серьезные последствия. IRS обычно налагает штраф в размере 50% от разницы между тем, что вы должны были снять, и тем, что фактически сняли. Например, при коэффициенте 10, балансе $60,000 и фактическом снятии только $5,000 вместо обязательных $6,000, штраф составит $500 за недостающие $1,000.

Часто упускаемый из виду плюс: вам не обязательно держать снятые средства в наличных. Если ваши пенсионные потребности скромны, вы можете реинвестировать эти обязательные выплаты в диверсифицированный инвестиционный портфель, позволяя оставшемуся капиталу продолжать расти.

Реальность: RMD никогда полностью не прекращаются

Вопреки ожиданиям многих, не существует максимального возраста, при котором обязательства по RMD прекращаются. Это означает, что 95-летний владелец счета все равно должен осуществлять выплаты так же, как и 75-летний. Выплаты прекращаются только тогда, когда активы на счете полностью исчерпаны — то есть, когда денег для снятия уже нет.

Некоторые нюансы заслуживают внимания. Различные типы пенсионных счетов рассчитываются отдельно для целей RMD. Если у вас есть и 401(k), и IRA, вам нужно рассчитывать минимальные выплаты для каждого счета отдельно. Размер выплаты по 401(k) не уменьшает обязательство по RMD IRA. Однако, если у вас несколько традиционных IRA, вы можете рассчитать общий RMD по всем IRA и снять эту сумму с любого одного из счетов.

IRS предоставляет ограниченную льготу от штрафов. Если вы можете доказать, что недостача RMD возникла из-за “разумной ошибки” и вы активно исправляете ситуацию, штраф может быть отменен. Однако избыточные снятия за предыдущие годы не могут быть зачтены в счет будущих обязательств по RMD.

Планирование стратегии распределения с учетом требований RMD

Понимание того, что RMD продолжаются бесконечно, делает долгосрочное планирование снятий с пенсии крайне важным. Многие пенсионеры работают с квалифицированным финансовым консультантом, который может интегрировать требования RMD в комплексную стратегию доходов на пенсии. Консультант помогает оптимизировать последовательность использования счетов, налоговые последствия и взаимодействие между требованиями RMD и вашими фактическими расходами.

Для тех, у кого накоплено значительное пенсионное сбережение, согласование времени RMD с стратегиями благотворительности может повысить налоговую эффективность. Аналогично, понимание различий между счетами, требующими выплат, и теми, что не требуют, может помочь в последовательности снятий.

Поскольку IRS устанавливает ваши минимальные требования к выплатам, проактивное планирование обеспечивает подготовку как к финансовым обязательствам, так и к возможностям, которые эти правила предоставляют. Будь то только начинаете выходить на пенсию или уже осуществляете выплаты, понимание того, как возрастные правила RMD применимы к вашей ситуации, является важной основой для устойчивого планирования доходов на пенсии.