Можете ли вы использовать свой HSA для оплаты абонемента в спортзал? Вот что говорит IRS

Можно ли использовать свой HSA для оплаты абонемента в спортзал — распространённый вопрос среди людей с высокодедуктивными планами медицинского страхования, стремящихся максимально эффективно использовать свои средства на здоровье. Ответ неоднозначен — хотя фитнес безусловно важен для общего благополучия, IRS обычно не относит абонементы в спортзал к квалифицированным медицинским расходам. Однако есть конкретные ситуации, когда ваш счёт сбережений для здоровья может покрывать расходы, связанные с тренировками. Понимание этих правил важно для избежания дорогостоящих налоговых штрафов.

Понимание тройного налогового преимущества HSA

Счёт сбережений для здоровья — это специализированный инструмент сбережений, предназначенный специально для лиц, застрахованных по планам с высоким франшизным платежом (HDHP). Что делает HSA особенно привлекательным, так это его тройная налоговая структура.

Во-первых, взносы делаются с предналоговых средств, что уменьшает ваш облагаемый налогом доход за этот год. Во-вторых, деньги растут без налогов внутри счёта, то есть любые проценты или инвестиционные доходы не облагаются налогом. В-третьих, при снятии средств для оплаты квалифицированных медицинских расходов такие выплаты также не облагаются налогом. Эта комбинация создаёт мощный стимул для налогово-выгодных сбережений.

В отличие от гибких расходовных счетов (FSA), которые работают по принципу «используй или потеряешь», средства на HSA могут переноситься бесконечно долго. Эта возможность позволяет накапливать значительный резерв для здравоохранения со временем, что может стать ценным ресурсом для выхода на пенсию.

На 2024 год лимиты взносов установлены в размере $4,150 для индивидуального покрытия и $8,300 для семейного, с дополнительным взносом для лиц старше 55 лет в размере $1,000. Многие провайдеры HSA также позволяют инвестировать баланс в акции, облигации или паевые фонды, создавая возможности для долгосрочного роста сверх простых сбережений.

Что считается квалифицированным медицинским расходом

IRS придерживается конкретного определения квалифицированных медицинских расходов, чтобы определить, какие затраты на здравоохранение можно снимать без налогов. Понимание этой разницы важно, потому что снятие средств на некачественные расходы влечёт за собой налог на доход и штраф в размере 20%.

Квалифицированные расходы обычно включают:

Врачи и госпитальные услуги — посещения врачей, стационарное лечение, хирургические операции и связанные с ними процедуры. Ко-платежи, франшизы и сооплата также считаются. Посещения скорой помощи и услуги скорой помощи в отделении неотложной помощи также покрываются.

Рецептурные лекарства — они подходят, и особенно, безрецептурные препараты, если их назначил врач. Это важно — покупка противопростудных средств самостоятельно не считается, а если их назначил врач, — считается.

Зубные и зрительные услуги — включают профилактическую чистку, ортодонтическое лечение, осмотры глаз и коррекционные очки, включая очки и контактные линзы. Профилактическая стоматология и специализированные коррекции зрения также покрываются HSA.

Медицинское оборудование и устройства — такие как костыли, инвалидные кресла, глюкометры, слуховые аппараты и подобное медицинское оборудование, назначенное врачом, покрываются средствами HSA.

В отличие от этого, общие товары для здоровья, такие как мультивитамины, косметические процедуры и большинство безрецептурных добавок, не считаются допустимыми медицинскими расходами.

Почему абонементы в спортзал обычно не подходят

Прямой ответ — стандартные абонементы в спортзал не считаются квалифицированными медицинскими расходами по руководящим принципам IRS. Несмотря на то, что регулярная физическая активность значительно способствует долгосрочному здоровью и профилактике заболеваний, IRS классифицирует коммерческие фитнес-центры как личные или развлекательные расходы, а не как медицинскую необходимость.

Использование средств HSA для оплаты обычного абонемента в спортзал — будь то ежемесячная подписка или годовой взнос — приведёт к двум последствиям: сумма снятия будет облагаться налогом на доход, а также к штрафу в размере 20%. Для человека в налоговой ставке 24% это может означать дополнительные $44 налогов и штрафов при стоимости абонемента $100.

Эта позиция отражает консервативный подход IRS к определению медицинской необходимости. Общие фитнес-активности, даже если они проводятся для здоровья, не соответствуют порогу медицинского лечения или управления конкретным диагностированным состоянием.

Когда абонемент в спортзал может быть налоговым вычетом

Есть важное исключение из этого общего правила. Если врач назначает упражнения или абонемент в спортзал как часть официального плана лечения для документированного медицинского состояния, ситуация меняется. Распространённые сценарии включают лечение ожирения, диабета 2 типа, реабилитацию после сердечной операции или физическую реабилитацию после ортопедической процедуры.

Ключевое требование — медицинская необходимость: ваш врач должен назначить абонемент в спортзал как терапевтическое вмешательство для вашего конкретного состояния, а не как общую рекомендацию по укреплению здоровья. Кроме того, необходимо иметь чёткую документацию от вашего медицинского специалиста, подтверждающую, что абонемент в спортзал является медицински необходимым.

Ваш провайдер HSA также должен одобрить снятие средств заранее. Консультация как с вашим лечащим врачом, так и с администратором плана HSA поможет обеспечить соблюдение правил IRS и защитит вас от неожиданных налоговых последствий.

Помимо абонементов в спортзал, ваш HSA может покрывать и другие квалифицированные расходы, связанные с движением, такие как сеансы физиотерапии по назначению врача, хиропрактика при документированном состоянии и программы снижения веса, когда они медицински контролируются и назначены как лечение ожирения или другого веса, связанного с медицинским состоянием.

Лучшие HSA-совместимые варианты для достижения ваших фитнес-целей

Вместо использования средств HSA для оплаты абонемента в спортзал, рассмотрите возможность направить эти деньги на другие квалифицированные медицинские расходы, поддерживающие ваши цели по фитнесу и здоровью. Услуги физиотерапии, будь то для восстановления после травмы или для управления хроническим состоянием, полностью подходят для HSA. Консультации диетолога, назначенные врачом для поддержки контроля веса или метаболического здоровья, также считаются.

Если вы проходите программы по медицински контролируемому снижению веса, диетологические консультации по назначению врача или оценки физиологии упражнений по рекомендации врача — эти расходы соответствуют определению квалифицированных медицинских расходов IRS. Также могут подойти фитнес-трекеры по рецепту или медицинские устройства для мониторинга движений, назначенные как часть лечения, — однако для этого потребуется предварительное подтверждение у вашего планового администратора.

Этот подход позволяет инвестировать средства HSA в улучшение здоровья, оставаясь в полном соответствии с налоговым законодательством.

Основные выводы по HSA и расходам на спортзал

Счета сбережений для здоровья предоставляют мощные налоговые преимущества для управления медицинскими расходами, но абонементы в спортзал находятся в серой зоне в руководящих принципах IRS. Обычное членство в фитнес-клубе не считается допустимым медицинским расходом, а использование средств HSA для этого вызывает налог на доход и штраф в размере 20%.

Исключение существует, когда врач назначает абонемент в спортзал как медицински необходимое лечение для конкретного состояния, при условии наличия соответствующей документации. В этом случае ваш HSA может потенциально покрывать расходы, при условии предварительного одобрения снятия средств плановым администратором.

Чтобы защитить свой HSA и минимизировать налоговые последствия, убедитесь, что любой расход соответствует определению квалифицированного медицинского расхода IRS перед снятием средств. Если вам нужна профессиональная помощь в вопросах взносов в HSA, определения квалифицированных медицинских расходов или интеграции сбережений HSA в вашу общую финансовую стратегию, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным финансовым советником, специализирующимся на финансах в сфере здравоохранения и налоговом планировании.