Понимание налоговых обязательств по доходам от пенсии: руководство по штатам

Налогообложение доходов от пенсии остается одним из наиболее недооцененных аспектов планирования выхода на пенсию. Для тех, кто получает социальное обеспечение, важно понимать как федеральные, так и региональные налоговые последствия. Налогооблагаемая часть пенсионных доходов значительно варьируется в зависимости от вашего общего совокупного дохода и места проживания. Разберем, что должен знать каждый пенсионер об этих налоговых обязательствах.

Как федеральный налог применяется к пенсионным выплатам

Доходы от социального обеспечения становятся облагаемыми федеральным налогом, когда ваш совокупный доход превышает определенные пороги. Совокупный доход рассчитывается путем сложения вашего скорректированного валового дохода (AGI), любых не облагаемых налогом процентов и 50% ваших выплат по социальному обеспечению.

Правила налогообложения просты, но влияют на вашу итоговую сумму по-разному в зависимости от статуса подачи декларации:

Для одиноких налогоплательщиков: Федеральный налог не применяется, если совокупный доход остается ниже $25,000. Доход от $25,000 до $34,000 приводит к налогообложению 50% выплат. Любой совокупный доход, превышающий $34,000, делает облагаемыми до 85% выплат.

Для совместных деклараций: Пороги выше, но структура та же. Выплаты остаются не облагаемыми налогом при совокупном доходе ниже $32,000, 50% становятся облагаемыми при доходе от $32,000 до $44,000, и до 85% облагается при доходе выше $44,000.

С 1984 года, когда социальное обеспечение впервые стало подлежать федеральному налогообложению, эти пороги дохода никогда не корректировались с учетом инфляции. В то же время, выплаты увеличиваются ежегодно за счет корректировок стоимости жизни (COLAs). Это означает, что сегодня гораздо больший процент получателей сталкивается с налоговыми обязательствами по федеральному закону по сравнению с четырьмя десятилетиями назад.

Пенсионеры с налоговыми обязательствами могут либо делать квартальные авансовые платежи в IRS, либо просить удержание налогов из своих выплат, подав форму W-4V в местное отделение социального обеспечения.

Региональное налогообложение пенсионных доходов сильно различается

В то время как 41 штат плюс Вашингтон, округ Колумбия, не облагают социальное обеспечение налогом вовсе, девять штатов придерживаются специальных правил налогообложения пенсионных доходов. Кроме того, 13 штатов полностью освобождают все пенсионные доходы — включая социальное обеспечение, выплаты по 401(k), IRA и пенсии — от регионального налога.

Для тех, кто живет в штатах, облагающих социальное обеспечение налогом, правила освобождения и вычета существенно различаются:

Колорадо: В штате действует ставка налога 4.4% (с понижением до 4% в 2025). Пенсионеры в возрасте 65+ могут вычесть весь федерально облагаемый налогом доход от социального обеспечения. Те, кому менее 65, могут вычесть до $20,000.

Коннектикут: С налоговыми ставками от 2% до 6.99%, социальное обеспечение остается освобожденным для одиноких налогоплательщиков с AGI ниже $75,000 и совместных — ниже $100,000. Более высокие доходы облагаются частично, не более чем 25% выплат.

Миннесота: Ставки налога варьируются от 5.35% до 9.85%. Социальное обеспечение не облагается налогом в штате для одиноких с AGI менее $82,190 и для совместных — менее $105,380. При превышении этих порогов освобождение снижается на 10% за каждые дополнительные $4,000 дохода.

Монтана: Ставки от 4.7% до 5.9%, при этом для лиц 65 и старше действует только вычет в $5,500 — один из наиболее агрессивных подходов к налогообложению пенсионных доходов.

Нью-Мексико: С налоговыми ставками от 1.7% до 5.9%, выплаты остаются освобожденными для одиноких с доходом менее $100,000 и совместных — менее $150,000 в AGI.

Род-Айленд: Ставки от 3.75% до 5.99%. Выплаты освобождены для одиноких с AGI менее $104,200 и для совместных — менее $130,250.

Юта: Фиксированная ставка 4.65%, которая компенсируется налоговыми кредитами, доступными для одиноких с модифицированным AGI менее $45,000 и для совместных — менее $75,000.

Вермонт: С прогрессивными ставками от 3.35% до 8.75%, выплаты остаются налоговыми для одиноких с доходом менее $50,000 и для совместных — менее $65,000.

Западная Виргиния: Ставки от 2.36% до 5.12%. Выплаты не облагаются налогом для одиноких с AGI менее $50,000 и для совместных — менее $100,000.

Планирование налогов на пенсионные доходы

Понимание вашей конкретной налоговой ситуации требует тщательного расчета совокупного дохода и знания особенностей правил вашего штата. Поскольку пороги и ставки существенно различаются в разных юрисдикциях, пенсионеры, пересекающие границы штатов или имеющие доход из нескольких источников, должны внимательно анализировать свою ситуацию. Налоговая ситуация по пенсионным доходам продолжает развиваться, поэтому регулярный пересмотр налоговой стратегии важен для сохранения большей части заработанных средств.