Может ли HSA оплатить абонемент в спортзал? Что на самом деле разрешено IRS

Многие люди с высокодедуктными планами медицинского страхования задаются вопросом, могут ли они использовать свои счета сбережений на здоровье (HSA) для покрытия расходов на фитнес. Краткий ответ — нет, но есть нюансы. Понимание того, что считается допустимым в соответствии с правилами IRS, поможет вам принимать более разумные решения о использовании средств вашего HSA и избегать дорогостоящих штрафов.

Как работают HSA: тройное налоговое преимущество

Счет сбережений на здоровье — это специализированный инструмент сбережений, доступный исключительно для тех, кто оформлен на высокодедуктный план медицинского страхования (HDHP). Что делает его привлекательным, так это тройное налоговое преимущество: ваши взносы уменьшают облагаемый налогом доход, счет растет без налогов, а снятие средств для квалифицированных медицинских расходов также происходит без налогов.

В отличие от гибких счетов расходов (FSA), которые работают по принципу «используй или потеряешь», средства HSA переносятся из года в год. Эта возможность переносов превращает ваш HSA в долгосрочный инструмент сбережений. Вы даже можете инвестировать баланс HSA в акции, облигации или паевые инвестиционные фонды, чтобы со временем увеличить свой капитал.

На 2024 год IRS разрешает физическим лицам вносить ежегодно до $4,150, а семейным счетам — до $8,300. Людям старше 55 лет разрешается дополнительно внести $1,000 в виде догоняющего взноса. Эти лимиты делают HSA мощным инструментом для формирования резервов на здравоохранение и снижения текущих налоговых обязательств.

Что действительно считается квалифицированными расходами: определение IRS

IRS придерживается строгого перечня квалифицированных медицинских расходов. Ваш HSA может покрывать услуги врачей и госпиталей, включая сооплаты и франшизы. Лекарства по рецепту квалифицируются, а также безрецептурные препараты, если они назначены врачом. Сюда входят стоматологические услуги, уход за зрением, ортодонтия, очки и медицинское оборудование, такое как инвалидные кресла или глюкометры — все это входит в одобренную категорию.

Помимо этого, через ваш HSA можно финансировать физиотерапию, хиропрактику и программы по снижению веса, назначенные врачом. Главное условие: расход должен иметь медицинскую цель, а не быть связанным с общим укреплением здоровья.

Вопрос о членстве в спортзале: почему обычно оно не считается допустимым

Членство в спортзале само по себе классифицируется как личные или развлекательные расходы по правилам IRS. То, что физическая активность поддерживает здоровье, не переводит его в категорию медицинских расходов. Использование средств HSA для стандартного членства в спортзале вызовет налогообложение и штраф в размере 20% на не квалифицированный расход, что обернется дорогостоящей ошибкой.

Однако существует узкое исключение. Если врач документально подтверждает, что членство в спортзале необходимо по медицинским показаниям — например, при лечении ожирения, управлении диабетом или послеоперационной реабилитации — у вас может быть основание для этого. Разграничение зависит от слова «назначено». Врач должен рекомендовать его как часть лечебного плана, а у вас должны быть подтверждающие документы о медицинской необходимости вместе с документацией вашего провайдера HSA.

Формирование бюджета на здравоохранение помимо спортзала

Вместо того чтобы ограничиваться правилами HSA, подумайте, как эти средства действительно могут поддержать ваши цели в области здоровья. Посещения врачей, лекарства по рецепту и легитимные программы по укреплению здоровья, назначенные для конкретных состояний, все считаются допустимыми. Это поможет вам оставаться в рамках правил и одновременно максимально использовать налоговые преимущества.

Для тех, кто планирует долгосрочно управлять расходами на здравоохранение, HSA выступает в роли дополнения к пенсии. Если вы сохраняете хорошее здоровье в течение выхода на пенсию, накопленный баланс HSA можно снять для покрытия расходов на жизнь (хотя распределения сверх медицинских расходов облагаются налогом). Это делает ваш HSA ценным инструментом как для краткосрочных медицинских затрат, так и для дальних финансовых планов.

Итог: отделяйте членство в спортзале от вашей стратегии HSA, если у вас нет подтвержденной медицинской необходимости. Перед снятием средств проконсультируйтесь с вашим провайдером HSA по поводу любых сомнительных расходов. Налоговые сбережения, которые дает HSA, слишком ценны, чтобы рисковать их потерей из-за несоответствующих снятий.