Понимание налогообложения Криптовалюты в Нидерландах: Полное руководство на 2025 год

В Нидерландах криптовалюты подлежат налогообложению. Налоговая служба Нидерландов (Belastingdienst) классифицирует криптовалюты как "другие активы", что делает их облагаемыми налогом в рамках Раздела 3 нидерландской налоговой системы, который охватывает доходы от сбережений и инвестиций. Это включает потенциальную прибыль от торговли, майнинга или простого держания криптовалют.

Важность понимания налогового регулирования криптовалют в Нидерландах

Для инвесторов, трейдеров и пользователей в Нидерландах понимание налоговых последствий криптовалютных транзакций имеет важное значение. Эти знания помогают в финансовом планировании и обеспечении соблюдения местных налоговых норм, тем самым избегая потенциальных юридических проблем и штрафов. Правильное налоговое управление также может максимизировать чистую прибыль после уплаты налогов от инвестиций в криптовалюту, что делает это критически важным аспектом финансового планирования и управления для всех, кто участвует в крипто-рынке.

Классификация и налогообложение криптовалют в 2025 году

На 2025 год налоговая система Нидерландов продолжает развиваться в ответ на растущую распространенность и сложность криптовалютных сделок. Криптовалюты не считаются законным платежным средством в Нидерландах, но признаются как форма собственности. Прибыль от продажи криптовалют не облагается налогом на прирост капитала; вместо этого она облагается налогом на основе предполагаемой доходности инвестиций по прогрессивной шкале в Box 3.

Согласно голландским налоговым правилам, криптовалютные активы облагаются фиксированной налоговой ставкой 36% на прибыль в рамках системы налогообложения Box 3, независимо от уровня дохода. Это относится к лицам, которые держат криптовалюту как личные активы.

Расчет налогооблагаемого дохода от криптовалют

Налоговая стоимость криптовалют рассчитывается на основе их рыночной стоимости на 1 января каждого налогового года. Эта стоимость затем агрегируется с другими активами, такими как сбережения и инвестиции, чтобы определить общую налогооблагаемую базу. Налоговая ставка для Коробки 3 применяется прогрессивно, в зависимости от общей суммы. Более низкие категории могут иметь налоговую ставку примерно 0,59%, в то время как более высокие категории могут достигать до 1,76% на 2025 год.

Например, налогообложение в Коробке 3 основано на ваших активах на 1 января налогового года. Ваши общие держания ( включая криптовалюту, сбережения и инвестиции ) уменьшаются на долги и налоговую льготу перед применением налоговой ставки.

Практическое применение: Отчетность и соблюдение

Для жителей Нидерландов все криптовалютные активы должны ежегодно указываться в налоговых декларациях. Рекомендуется вести подробные записи всех криптовалютных транзакций, включая даты, суммы, рыночные значения и цели транзакций. Эта документация является необходимой для точного налогового учета и может быть решающей в случае аудита со стороны Belastingdienst.

Нерезиденты, которые владеют криптовалютой через голландские источники, также подлежат аналогичным требованиям по отчетности и должны обеспечить соблюдение, чтобы избежать штрафов.

Пример случая

В практическом сценарии, если житель Нидерландов купил биткойн на сумму €10,000 1 января 2024 года, и его стоимость увеличилась до €15,000 к 1 января 2025 года, жителю нужно будет отчитаться о €15,000 как о части своих налогооблагаемых активов за 2025 год. Применимая налоговая ставка будет определяться на основе их общих активов в рамках Коробки 3.

Данные и статистика

Согласно недавней статистике из Belastingdienst, примерно 8% жителей Нидерландов владели какой-либо формой криптовалюты в 2025 году. Общая стоимость задекларированных криптовалютных активов составила около 1,3 миллиарда евро, что отражает растующую интеграцию цифровой валюты в основную финансовую систему Нидерландов.

Ключевые аспекты для криптоинвесторов

Всем, кто участвует в криптовом рынке, необходимо понимать и соблюдать налоговые требования к криптовалютам в Нидерландах. Налоговые органы Нидерландов рассматривают криптовалюты как облагаемые налогом активы по Классу 3, с налогами, основанными на предполагаемой доходности инвестиций. Инвесторы и трейдеры должны ежегодно сообщать о своих криптоактивах и любых изменениях в их стоимости, обеспечивая надлежащую документацию всех транзакций, чтобы избежать потенциальных юридических проблем.

Важные аспекты включают необходимость ведения подробных записей о транзакциях, понимание прогрессивной налоговой структуры в Коробке 3 и оставаться в курсе изменений налогового законодательства, касающегося криптовалют. Следуя этим рекомендациям, пользователи криптовалют в Нидерландах могут обеспечить выполнение своих налоговых обязательств, оптимизируя свои инвестиционные доходы.

Для профессиональных трейдеров и бизнесов в Нидерландах действуют другие налоговые правила по сравнению с индивидуальными инвесторами. Профессиональные трейдеры могут облагаться налогом по Первому ящику как бизнес-доход, что имеет разные последствия и требования к отчетности.

Подход налоговой системы Нидерландов к криптовалюте примечателен в Европе, особенно с учетом внедрения Нидерландами Регламента Европейского Союза о рынках криптоактивов (MiCA). Кроме того, с 2026 года поставщики криптовалют будут обязаны делиться данными с Налоговым и таможенным управлением Нидерландов, что затронет как отечественных, так и иностранных поставщиков, имеющих связи с Нидерландами.