Налоговый рай для криптовалюты в Дубае: Полный регуляторный анализ

В последние годы сотни людей и компаний перенесли свое налоговое резидентство в юрисдикции с благоприятным налогообложением криптовалют. Хотя Португалия, Андорра и Панама являются популярными направлениями, только одна юрисдикция предлагает законно защищенные 0% налоги на доходы от криптовалюты: Объединенные Арабские Эмираты, в частности Дубай.

Налоговая структура Дубая для криптовалютных активов

Многие инвесторы в криптовалюту за последние годы получили значительные капитальные прибыли, что, естественно, приводит к серьезным налоговым последствиям в их родных странах. Для тех, кто стремится оптимизировать свою налоговую позицию по криптовалютным активам, Дубай предлагает исключительные преимущества в рамках полностью соответствующей правовой системы.

Дубай сохраняет политику 0% налога на доходы физических лиц. Для налоговых резидентов Дубая прибыли — независимо от размера — остаются полностью не облагаемыми налогом. Это полное освобождение распространяется на все криптовалютные операции: будь то активная торговля или долгосрочное удержание, прибыли от криптовалютных транзакций подлежат налогообложению по ставке 0%.

Это представляет собой значительное отклонение от международных норм, так как большинство налоговых юрисдикций применяют налог на прирост капитала к прибыли от криптовалюты. Более того, большинство стран требуют детализированные записи транзакций и специфические методы учета (FIFO, LIFO и т. д.), создавая значительные обязательства по соблюдению.

Подробная структура налогообложения криптовалют в Дубае

Как уже упоминалось, в Дубае нет закона о подоходном налоге с физических лиц, а криптовалютные операции явно освобождены от налогообложения в его свободных зонах с сентября 2021 года.

Это освобождение охватывает все операции с криптовалютой:

• Торговля и продажи
• Награды за стекинг
• Высокочастотная и алгоритмическая торговля
• Участие в DeFi и доходное фермерство
• Горные операции
• Создание и продажа NFT

Важно отметить, что стоимость жизни в Дубае значительна. В зависимости от размера ваших активов, переезд может быть экономически нецелесообразным. Обычно в число людей, рассматривающих налоговое резидентство в Дубае, входят:

• Криптовалютные трейдеры, зарабатывающие более €300,000 в год
• Крупные держатели, планирующие ликвидировать криптовалютные позиции, превышающие €500,000
• Значительные заинтересованные стороны, стремящиеся избежать сложных бухгалтерских требований
• Профессиональные операторы стекинга и фарминга
• Высокопрофильные художники NFT

Налоговое резидентство в Дубае

Чтобы воспользоваться выгодной налоговой системой Дубая, вы должны установить налоговое резидентство в одной из свободных экономических зон Дубая. Для этого необходимо выполнить два ключевых условия:

1. Обеспечение административного резидентства через бизнес-визу или через инвестиции в квалифицированные активы (, такие как недвижимость )
2. Физическое присутствие более половины года (183+ дней) для получения налоговой сертификата от эмиратских властей

До недавнего времени получение документации, подтверждающей налоговое резидентство, было затруднительным, так как Министерство финансов ОАЭ не выдавалo сертификаты налогового резидентства. В настоящее время Министерство выдает сертификаты налогового резидентства физическим лицам, которые подтверждают проживание более 183 дней в Дубае в течение налогового года.

Тем не менее, важно отметить, что многие из этих сертификатов могут не соответствовать требованиям налоговых соглашений между ОАЭ и различными странами происхождения, поскольку положения соглашений часто указывают, что они применяются исключительно к гражданам ОАЭ.

Дополнительные преимущества для операций с криптовалютой в Дубае

Основной проблемой для операторов криптовалют по всему миру является расчет прибыли от транзакций. В то время как долгосрочные держатели сталкиваются с минимальными осложнениями при небольшом количестве годовых транзакций, активные трейдеры и те, кто участвует в частых транзакциях, сталкиваются с серьезными вычислительными нагрузками.

Это связано с различными юрисдикционными требованиями для учета прибыли с использованием специфических методологий:

• "Сначала пришел, сначала вышел" (FIFO) анализ (часто неблагоприятен для ранних пользователей)
• "Последний пришёл, первый вышел" (LIFO) методы
• Соответствие стандартам бухгалтерского учета IFRS-IRS

В Дубае полностью отсутствуют эти требования к соблюдению для личных операций с криптовалютой. Не существует никаких бухгалтерских или отчетных обязательств для индивидуальной деятельности с криптовалютой, что исключает сложные расчеты и административные нагрузки.

Однако при конвертации криптовалюты в фиатную валюту или проведении выводов доказательство отслеживаемости транзакций и законного происхождения остается необходимым. Рекомендуется профессиональная консультация, и держатели криптовалюты должны проявлять осторожность с DeFi-протоколами или сервисами смешивания, которые усложняют отслеживаемость.

Стратегическое положение Дубая как центра криптовалют

Участники отрасли будут признавать Дубай и Абу-Даби частыми местами проведения крупных конференций по криптовалютам. Это отражает стратегическую инициативу эмиратского правительства по созданию региона Персидского залива в качестве центра криптовалют.

Одобрение шейха Mohammed bin Rashid Al Maktoum Закона о виртуальных активах и создание Регуляторного органа виртуальных активов Дубая (VARA) представляет собой значимую регуляторную веху. После этого события авторитетные финансовые учреждения, включая SEBA и Sygnum, наряду с крупными торговыми платформами, начали свою деятельность в Дубае.

Это создает экосистему, в которой перемещающиеся лица получают выгоду от одной из самых дружественных к криптовалютам регуляторных сред в мире. Наличие устоявшихся финансовых институтов обеспечивает необходимую инфраструктуру для держателей криптовалют и бизнеса.

Практическое использование криптовалюты в Дубае

Дубай предлагает практические приложения для криптовалютных активов помимо налоговых преимуществ. В некоторых специально обозначенных зонах свободной торговли в Дубае и Абу-Даби владельцы криптовалют могут приобретать роскошные автомобили и даже недвижимость напрямую за криптовалюту, исключая необходимость конвертации в традиционную валюту.

Хотя эта практика все еще развивается, возможность использовать криптовалютные активы напрямую для значительных покупок, включая приобретение недвижимости для проживания в Дубае, представляет собой убедительное преимущество для держателей криптовалют, рассматривающих переезд в эмират.