O que é o Rendimento Bruto Ajustado (AGI)?

H&R Block

7 de fevereiro de 2025 9 min de leitura

O Rendimento Bruto Ajustado é simplesmente o seu rendimento bruto total menos deduções específicas. Além disso, o seu Rendimento Bruto Ajustado é o ponto de partida para determinar o rendimento tributável, calcular os seus impostos e verificar a sua elegibilidade para certos créditos e deduções fiscais que podem ajudar a reduzir a sua conta fiscal total ou aumentar o seu reembolso de impostos.

Continue a ler enquanto apresentamos mais informações sobre o Rendimento Bruto Ajustado (AGI), como calcular o AGI e como você, o contribuinte, pode conseguir reduzir o seu AGI dependendo da sua situação fiscal única.

O que é o AGI?

“O que é o AGI?” e “O que é o AGI nos impostos?” O AGI é simplesmente a sigla para Rendimento Bruto Ajustado. É um termo comum usado para fins fiscais, por isso é importante compreender o significado e a relevância do AGI.

Resumidamente, é o seu rendimento bruto total menos deduções fiscais específicas. Alguns exemplos comuns de deduções elegíveis que reduzem o rendimento bruto ajustado incluem contribuições dedutíveis para IRA tradicional, contribuições para contas de poupança de saúde e despesas de educadores.

Mas o que o Rendimento Bruto Ajustado significa para si na vida real? Aqui estão alguns exemplos de situações em que ele entra em jogo!

1. É o ponto de partida para subtrair as deduções padrão ou detalhadas para chegar ao seu rendimento tributável, e depois calcular a sua responsabilidade fiscal e a sua taxa de imposto federal.
2. Ajuda-o a entender melhor se qualifica para certos créditos ou deduções fiscais. (Dica fiscal importante: Alguns créditos e deduções fiscais têm limites de AGI.)
3. Ajuda a determinar a sua elegibilidade em outras situações financeiras, como solicitar um empréstimo para comprar propriedade, elegibilidade para alugar um apartamento ou até mesmo obter um empréstimo estudantil para pagar a educação superior.

Definições de rendimento, comparações e documentos relacionados

Vamos ser honestos: a terminologia fiscal pode ser um pouco confusa. Quando se fala de imposto de renda federal, vários termos parecem semelhantes, mas têm definições e intenções diferentes.

Para esclarecer as várias formas de falar sobre rendimento, vamos passar por uma lista dos diferentes tipos:

Rendimento tributável: O rendimento tributável é obtido subtraindo as deduções padrão ou detalhadas — aquela que for maior — do seu AGI. Note as nuances entre AGI e rendimento tributável: estes dois termos fiscais estão frequentemente relacionados, mas representam coisas diferentes. Resumindo, o seu rendimento tributável é o valor que usará para determinar a sua faixa de imposto.

Rendimento bruto: Inclui toda a receita recebida de todas as fontes, incluindo presentes monetários, propriedades e o valor dos serviços recebidos. Salários, gorjetas, juros, dividendos, rendas e rendimentos de pensões também são exemplos de fontes que contribuem para o seu rendimento bruto total (não incluindo rendimentos isentos de impostos).

Rendimento Bruto Ajustado Modificado (MAGI): É o seu AGI mais alguns itens que são adicionados ou subtraídos. O seu MAGI determina a sua elegibilidade para certas deduções, créditos e planos de aposentadoria. Note: não há uma definição fixa de MAGI, pois as modificações variam dependendo do benefício fiscal específico. Continuação da história

O que é o Rendimento Bruto Ajustado numa declaração W-2?

Então, onde está o Rendimento Bruto Ajustado nas declarações W-2? A resposta é — não está lá. O AGI é algo que você calcula a partir de várias fontes, mas não aparece na W-2. No entanto, você precisará do seu formulário W-2 para iniciar o cálculo. Veja a seção “Como calcular o AGI” abaixo.

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Como encontrar o rendimento anual

Às vezes, quando as pessoas consideram o rendimento anual ou o rendimento total anual, podem estar a pensar no salário antes ou depois de os impostos serem deduzidos dos seus salários. Você pode encontrar o seu rendimento anual no seu Formulário W-2 fornecido pelo seu empregador. (Consulte a próxima seção se estiver a procurar o seu AGI do último ano fiscal.) Se estiver a perguntar como obter o AGI do seu salário, infelizmente, não é possível. Mas continue a ler para saber onde obter essa informação!

Encontrar o AGI do ano anterior nos formulários 1040

Consegue encontrar o AGI nas declarações de impostos apresentadas em anos anteriores? Sim, o AGI do ano anterior pode ser usado para validar a sua declaração eletrónica junto do IRS. Aqui está onde encontrar o AGI: Você precisará de uma cópia da declaração de impostos do ano passado para localizar o seu Rendimento Bruto Ajustado no Formulário 1040 do ano fiscal anterior. O valor estará listado nas linhas seguintes, dependendo do formulário que usou. Se enviou o Formulário 1040, 1040-SR ou 1040-NR, o seu AGI estará na Linha 11.

Como encontrar o AGI do ano passado — mais detalhes

Se não conseguir encontrar o AGI do ano anterior, tem algumas opções. Você precisará solicitar uma cópia da declaração do ano anterior ao IRS, o que pode fazer de várias formas:

Ver ou descarregar uma transcrição da sua declaração online em https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Dirija-se a https://www.irs.gov/individuals/get-transcript e solicite uma transcrição impressa da sua declaração por correio. Isso levará de 5 a 10 dias úteis.

Ligue para o IRS pelo **800-908-9946** e solicite que uma transcrição impressa seja enviada por correio. Isso levará de 5 a 10 dias úteis. (Relacionado: Número de telefone do IRS, website e informações de contacto)

Para mais detalhes fiscais, consulte o nosso artigo sobre como obter cópias de declarações fiscais antigas.

Se você e seu cônjuge apresentaram a declaração conjunta no ano passado, o AGI do seu cônjuge será o mesmo que o seu. Se o seu cônjuge tiver um AGI diferente, precisará das informações dele ou dela para obter o AGI junto do IRS.

Como calcular o AGI

Se usar um software ou um serviço de preparação de impostos online para preparar a sua declaração, ele calculará o seu AGI assim que inserir os seus números. Mas se preferir fazer por conta própria, aqui vai uma dica fiscal sobre como calcular o AGI sozinho:

Some toda a sua renda e salários

Comece por somar toda a sua renda reportada sujeita a imposto de renda no ano. Para a maioria das pessoas, inclui rendimentos de emprego retirados do Formulário W-2 ou dos Formulários 1099 aplicáveis. (Relacionado: Qual é a diferença entre o Formulário W-2 e o 1099?)

Você pode ter outros tipos de rendimento. Aqui estão alguns exemplos:

Ganho de capital

Dividendos

Juros

Rendimento de parcerias ou S-corporations

Pensões

Renda de aluguer

Rendimento de trabalho autónomo

Pagamentos de Segurança Social tributáveis

Pagamentos de pensão alimentícia tributáveis

Subsídio de desemprego

Subtraia as deduções “acima da linha”*

Depois, subtraia os ajustes aplicáveis à sua renda reportada. Algumas deduções comuns incluem:

Despesas de educadores

Dedução para Conta de Poupança de Saúde (HSA)

Despesas de mudança militar

Contribuições para IRA tradicional

Metade do imposto de trabalho autónomo

Dedução de seguro de saúde para trabalhadores independentes

Certas contribuições para planos de aposentadoria de trabalhadores independentes

Dedução de juros de empréstimos estudantis

O valor resultante é o seu AGI. Resumindo, o cálculo é:

Rendimento Bruto – Deduções = Rendimento Bruto Ajustado

*Nota: Dedução detalhada e dedução padrão são “deduções abaixo da linha”.

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Como reduzir o AGI

Se está a perguntar como reduzir o AGI, deve reivindicar todas as deduções fiscais às quais tem direito. Continue a ler e aprofundaremos algumas das deduções “acima da linha” mais comuns.

1. Contribua para uma Conta de Poupança de Saúde

Se participar numa Conta de Poupança de Saúde elegível, pode ter a opção de contribuir até $4.150 para a sua HSA em 2024, e as famílias podem contribuir até $8.300.

Quem tiver 55 anos ou mais pode contribuir até $1.000 adicionais para a sua HSA. Essa contribuição pode ser feita até ao prazo de entrega dos impostos, pelo que pode decidir contribuir para o ano atual até ao prazo de entrega do próximo ano.

Se ainda não atingiu o limite de contribuição para o ano, pode valer a pena contribuir. As contribuições são dedutíveis mesmo que não faça deduções detalhadas! Além disso, os fundos da HSA podem permanecer na conta e não expiram no final do ano. Portanto, usar fundos livres de impostos, colocando dinheiro numa HSA elegível, pode ajudar a cobrir despesas médicas futuras.

Saiba mais sobre a dedução fiscal da HSA.

2. Poupanças para a reforma

Contribuições para uma conta de aposentadoria individual (IRA) tradicional podem reduzir o seu AGI em dólar por dólar. Se tiver uma IRA tradicional, a sua renda e qualquer plano de aposentadoria no local de trabalho podem limitar a quantidade que o seu AGI pode ser reduzido. O limite máximo de dedução é $6.500 em 2023 e $7.000 em 2024 ($8.000 ou para quem tem 50 anos ou mais em 2024). Saiba mais sobre tópicos fiscais relacionados com rendimentos de aposentadoria.

3. Dedução de juros de empréstimos estudantis

Juros de empréstimos estudantis são os juros pagos durante o ano num empréstimo estudantil qualificado. A dedução de juros de empréstimos estudantis é outro ajuste ao seu AGI. A dedução máxima que pode reivindicar é $2.500 em 2024 — mas é limitada pela sua renda. Assim, se o seu estado de apresentação for Solteiro, Chefe de Família ou Viúvo Qualificado, e o seu AGI modificado for superior a $95.000 em 2024, não qualifica. Se apresentar em conjunto e ganhar mais de $195.000 em 2024, também não poderá usar esta dedução para diminuir o seu AGI.

4. Despesas de educadores

Professores frequentemente têm despesas de bolso a cada ano letivo. Felizmente, há uma vantagem fiscal se gastar o seu próprio dinheiro em materiais ou custos de sala de aula. De fato, as despesas de educadores podem reduzir o seu AGI oferecendo uma dedução fiscal de até $300 (para 2024) para compras qualificadas de K a 12, como livros, materiais didáticos, tecnologia de sala de aula e itens suplementares usados na sala. A dedução é de até $600 (para 2024) se um educador for casado com outro educador elegível e apresentar em conjunto (até $300 por pessoa, combinado).

Obtenha ajuda na sua declaração de impostos e na redução do seu AGI

Ao aproveitar uma — ou mais — dessas estratégias fiscais antes do final do ano, pode ajudar a reduzir o seu rendimento tributável e aumentar o seu reembolso de impostos.

Pronto para fazer a sua declaração? A H&R Block pode ajudar nesta época de impostos. Quer opte por apresentar com um profissional ou online, pode ter a certeza de que vamos garantir o maior reembolso possível.

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