Schedule C, Lucro ou Prejuízo de Negócios: O que é e quem deve apresentá-lo

H&R Block

23 de abril de 2024 5 min de leitura

Pessoas autónomas (incluindo LLCs de membro único) e trabalhadores independentes, ou freelancers, (qualquer que seja o termo utilizado), indivíduos autónomos têm responsabilidades adicionais a cada ano fiscal. Não se preocupe—não é um trabalho que você precisa fazer sozinho. Estamos aqui para tornar a compreensão de formulários fiscais comuns—como o Schedule C—mais acessível.

O que é o Schedule C?

O Schedule C: Lucro ou Prejuízo de Negócios relata quanto dinheiro você ganhou ou perdeu num negócio que operou como trabalhador por conta própria, freelancer, proprietário de pequena empresa ou consultor em determinadas estruturas empresariais. O formulário indica quanto da receita do seu negócio está incluída na sua renda bruta ou se você tem uma perda fiscal a reportar ao Serviço de Impostos Internos (IRS).

Quem deve preencher o formulário Schedule C?

Se você é autónomo e estabeleceu seu negócio como um empresário individual (não registrado como LLC de múltiplos membros ou sociedade anónima) ou LLC de membro único tributada como empresário individual, deve preencher o Schedule C junto com o seu Formulário 1040 para relatar o lucro ou prejuízo do seu negócio.

Além disso, a atividade é considerada atividade empresarial se for realizada de forma regular e contínua com a intenção de obter lucro. Se a sua atividade não atingir esse nível, não é necessário preencher o Schedule C para relatar rendimentos de um hobby. No entanto, determinar se o seu hobby é realmente um hobby—e não um negócio—pode ser complicado. Saiba mais sobre a diferença entre rendimento de hobby e de negócio.

Descubra mais sobre como os seus impostos mudam quando trabalha por conta própria. Consulte o nosso Guia de Impostos para Trabalhadores por Conta Própria.

A LLC deve preencher um Schedule C?

Uma LLC de membro único, que não optou por ser tratada como uma sociedade anónima, usa o Schedule C para relatar o lucro ou prejuízo do negócio. A LLC é uma estrutura empresarial permitida por lei estadual para outros fins legais, mas é desconsiderada para fins fiscais. Como as LLCs são formadas no estado, cada estado possui leis e regulamentos diferentes. Portanto, é importante conhecer as regulamentações do seu estado relativas a LLCs.

Geralmente, é obrigatório preencher um formulário Schedule C mesmo que você tenha um prejuízo. Isso é especialmente importante se o seu negócio recebeu um 1099 ou outro formulário informativo.

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Instruções do Schedule C

Para preencher o seu Schedule C, será necessário reunir informações relacionadas ao seu negócio para o ano fiscal. O Schedule C coleta as seguintes informações:

Método de contabilidade (Caixa, competência ou outro)

Endereço

Despesas comerciais, como custos de publicidade, quilometragem e outras deduções fiscais de trabalhador autónomo (recibos ou lista)

Renda do negócio

Custo das mercadorias vendidas (CMV)

Número de Identificação do Empregador (EIN)

Receitas brutas ou vendas

Registos de inventário, se aplicável

Quilometragem percorrida para fins comerciais, bem como outras despesas de veículos comerciais

Atividade de produto ou serviço

Número de Segurança Social (SSN)

Nome do seu negócio

Seu nome

 






Continuação da história  

Como preencher o formulário Schedule C

A preencher um Schedule C? Para quem precisa de preencher um Schedule C, siga estes passos importantes.

Passo 1 – Comece preenchendo a parte superior do Schedule C com informações de identificação importantes.

Passo 2 – Preencha as secções relevantes que se relacionam consigo / com o seu negócio. O formulário Schedule C tem cinco partes. Se certas secções/ligações não se aplicarem ao seu negócio, pode ignorá-las.

**Parte 1** determina a sua receita bruta através de itens como receitas ou vendas brutas e outros cálculos de rendimento.

**Parte 2** calcula e relata as despesas do negócio antes das deduções do escritório em casa. Esta secção também ajuda a determinar o total de despesas, despesas para uso do negócio em casa, lucro ou prejuízo provisório e lucro ou prejuízo líquido.

**Parte 3** ajuda a determinar o custo das mercadorias vendidas, ou CMV.

**Parte 4** ajuda a relatar o uso do veículo no negócio. Se não usar um veículo no seu negócio, pode ignorar esta secção.

**Parte 5** lista despesas comerciais que não se enquadram na Parte 2. Isto inclui deduções de telefone móvel e internet, encargos bancários e deduções diversas. Esta linha também ajuda a determinar o seu rendimento global para calcular os impostos de trabalho autónomo no Schedule SE.

Passo 3 – Depois de completar o seu Schedule C, reporte o seu lucro ou prejuízo líquido na sua declaração de impostos pessoal, o Formulário 1040. Por isso, este formulário fiscal é frequentemente referido como 1040 Schedule C.

Onde pode obter o Schedule C?

Pode encontrar e descarregar todas as versões do Schedule C no site do IRS. Também pode usar o H&R Block Online para aceder ao Schedule C e completar a sua declaração de impostos. Ou, se trabalhar com um contabilista, ele ajudará a aceder e preencher o Schedule C.

Outros formulários a preencher juntamente com o IRS Schedule C

Normalmente, trabalhadores autónomos ou independentes que preenchem um Schedule C também terão que preencher um Schedule SE para o imposto de trabalho autónomo. O Formulário 4562 pode também ser necessário para reivindicar depreciação ou o Formulário 8829 para deduzir despesas reais do uso do seu lar.

Schedule C EZ (para anos fiscais anteriores a 2019)

Algumas pessoas ainda perguntam sobre o Schedule C EZ, mas a partir do ano fiscal de 2019, deixou de estar disponível, restando apenas o IRS Schedule C. Para anos fiscais anteriores a 2019, como empresário individual, podia usar uma versão mais simples do Schedule C chamada Schedule C-EZ. Este formulário não incluía muitos detalhes do Schedule C completo e apenas solicitava o total de receitas e despesas do seu negócio.

Mais ajuda com o IRS Schedule C e impostos para pequenas empresas

Formulários fiscais de negócios, como o IRS Schedule C, podem ser complicados sem alguma orientação. Mas não se preocupe—estamos aqui para ajudar!

Trabalhadores autónomos ou independentes: Ganhe controlo sobre os seus impostos e obtenha todos os créditos e deduções a que tem direito. Faça a sua declaração com o H&R Block Online Deluxe (se não tiver despesas) ou H&R Block Self-Employed Online (se tiver despesas).

Proprietários de pequenas empresas a tempo inteiro: Se a sua renda de trabalho autónomo for mais uma atividade a tempo inteiro, pode contar com a nossa equipa de profissionais certificados em impostos para garantir que os seus impostos estão corretos e manter o seu negócio em funcionamento. Descubra como o Block Advisors pode ajudar com os seus impostos de pequenas empresas.

A nossa certificação de profissional de impostos para pequenas empresas é concedida pelo Block Advisors, parte do H&R Block, após a conclusão bem-sucedida de formação proprietária. Os nossos serviços de pequenas empresas do Block Advisors estão disponíveis em escritórios participantes do Block Advisors e do H&R Block em todo o país.

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