خطط التوفير للجامعة: كيف توفر للجامعة مع تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك

خطط التوفير للجامعة: كيف توفر للجامعة مع تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك

شركة H&R بلوك

12 نوفمبر 2025 قراءة لمدة 9 دقائق

إذا كنت توفر للجامعة، أو كان شخص ما يوفر نيابة عنك، فمن الحكمة أن يكون لديك نظرة عامة على خيارات التوفير للجامعة المتاحة، بالإضافة إلى أنواع الحسابات الأخرى التي قد تساعدك على دفع تكاليف الجامعة. علاوة على ذلك، ستريد أن تفهم كيف تؤثر كل من هذه على ضرائبك.

مع ارتفاع رسوم الدراسة، يفكر العديد من الآباء في طرق ليكونوا أكثر استعدادًا لمصاريف التعليم المستقبلية بخلاف المساعدات المالية التقليدية. إن توفير الأموال للجامعة مبكرًا لا يوفر فقط راحة البال المالية، بل له أيضًا فوائد ضريبية الآن وفي السنوات القادمة.

تقدم خطط التوفير للجامعة مثل خطط 529، حسابات التوفير التعليمية Coverdell، سندات التوفير التعليمية، خطط الدفع المسبق للرسوم الدراسية، وتوزيعات IRA فوائد ضريبية أثناء ادخار المال. لكن كيف تختار الصندوق الأنسب لك؟ إليك ملخص لخياراتك، بما في ذلك الفوائد والعيوب الضريبية لكل نوع من خطط التوفير للجامعة.

من المهم ملاحظة أن جميع هذه خطط التوفير التعليمية مخصصة للمصاريف التعليمية المؤهلة في المؤسسات التعليمية المؤهلة. عادةً تشمل المصاريف المؤهلة الرسوم الدراسية، الرسوم، الدروس الخصوصية، الكتب واللوازم المطلوبة. قد تغطي خطط التوفير للجامعة بعض نفقات السكن والإقامة، لكنها تختلف — لذا تأكد من مراجعة التفاصيل.

عادةً تشمل المؤسسات التعليمية المؤهلة الكليات، الجامعات أو المدارس المهنية التي يمكنها تلقي المساعدات الطلابية من وزارة التعليم.

قدم طلبك مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع محترف ضرائب

خطط 529: برامج الرسوم الدراسية المؤهلة

ربما سمعت عن خطط التوفير للجامعة 529، والمعروفة أيضًا ببرامج الرسوم الدراسية المؤهلة. خطة 529 هي حساب ذو مزايا ضريبية يساعدك على الادخار لتكاليف الجامعة. تتيح لك هذه الخطط الادخار للمصاريف التعليمية العليا المؤهلة في المؤسسات التعليمية المؤهلة. بعض البرامج تتيح لك الدفع المسبق لمصاريف الجامعة المستقبلية، كما هو موضح في قسم “خطط الدفع المسبق للرسوم الدراسية” أدناه.

الإيجابيات:

• عند إنشاء حسابك، تنمو الأرباح على مساهماتك بدون ضرائب إذا تم استخدام التوزيعات للمصاريف التعليمية المؤهلة.
• تسمح بعض الولايات باستثناء المساهمات في هذه الخطط من الدخل الإجمالي المعدل عند حساب ضريبة الولاية. وقد تسمح أخرى بخصم ضريبي للمساهمات.
• يمكن للأجداد نقل مبالغ كبيرة من النقود إلى خطط 529 لأحفادهم دون أي ضرائب على الهدايا. هذه أداة ممتازة لتخطيط التركات، لكنها تتطلب بعض التخطيط المالي لتعظيم الفائدة الضريبية. (انظر: ما هي الهدايا الخاضعة للضريبة؟)
• ملاحظة: يمكن فقط المساهمة بالنقد؛ وليس الأصول الم Appreciated مثل الأسهم. هذا يمنع المساهمين من تجنب ضرائب الأرباح الرأسمالية عند بيع الأصول.
• عند الحاجة لاستخدام أموالك، تكون السحوبات أيضًا معفاة من الضرائب عند استخدامها لمصاريف تعليمية مؤهلة (انظر القائمة في أسفل هذا القسم). هذا يعني أن السحوبات المؤهلة من خطة التوفير 529 تُستثنى من دخلك الخاضع للضريبة.
• يمكنك سحب حتى 20,000 دولار سنويًا لكل طالب بدون ضرائب لمصاريف K-12 بدءًا من 2025. (قبل 2025، كانت السحوبات المعفاة من الضرائب من أموال 529 لمصاريف K-12 والطلاب الجامعيين 10,000 دولار سنويًا.)
• أرصدة التوفير في خطة 529 التي لا يمكن استخدامها من قبل المستفيد قد تُنقل إلى حساب Roth IRA باسم المستفيد، مع بعض القيود.
• يمكن للمستفيدين من الخطة استثناء ما يصل إلى 10,000 دولار خلال حياتهم من التوزيعات المستخدمة لدفع أصل وقرض الطالب والفوائد.
• لا توجد حدود دخل للمساهمات في خطط 529. كما يمكن للأفراد مثل الآباء، الأجداد (كما هو مذكور أعلاه)، والأصدقاء المساهمة في خطة 529 للمستفيد.

السلبيات:

• إذا كانت هناك توزيعات لمصاريف غير مؤهلة أو إلى مدارس غير مؤهلة، قد تخضع هذه التوزيعات لخصم 10% على الأرباح الموجودة في التوزيعة.
• بعض الولايات لا تعترف بالمساهمات التي تتم في خطط خارج الولاية، وبالتالي قد لا تسمح بأي فوائد ضريبية من الولاية على المساهمة.
• قد يكون للأصول في خطة 529 تأثير سلبي على المساعدات المالية للطالب.
• لكي تكون التوزيعة مؤهلة، يجب أن يكون الطالب مسجلاً لمدة لا تقل عن نصف السنة الأكاديمية الكاملة للمؤسسة.

المصاريف المؤهلة تشمل:

• خدمات ذوي الاحتياجات الخاصة
• الرسوم الدراسية
• مواد المنهج
• الكتب، اللوازم، وأجهزة الكمبيوتر
• الدروس الخصوصية*
• الاختبارات المعيارية*
• التدريب المهني*
• الشهادات المعترف بها في الصناعة*
• برامج تطوير القوى العاملة*
• سداد قروض الطلاب

*تم تقديمها مع OBBBA.

حسابات التوفير التعليمية Coverdell

حسابات التوفير التعليمية Coverdell، أو ESAs، هي حسابات ائتمانية أو وصاية تم إنشاؤها لدفع مصاريف التعليم المؤهلة لمستفيد معين. يجب أن يكون المستفيد أقل من عمر 18 عامًا أو يعاني من احتياجات خاصة لكي تتمكن من المساهمة.

يمكن أن تغطي حسابات Coverdell تكاليف المصاريف التعليمية المؤهلة مثل الرسوم الدراسية، الرسوم، برامج اليوم الممتد، المعدات، نفقات السكن والوجبات، الزي المدرسي، وغيرها من النفقات المتعلقة بالتسجيل في مدرسة خاصة، عامة، أو دينية.

الإيجابيات:

• المساهمات غير قابلة للخصم، لكن الأرباح تنمو بدون ضرائب في الحساب إذا كانت التوزيعات لمصاريف التعليم المؤهلة.
• يمكنك المساهمة في هذه الحسابات للسنة الضريبية السابقة حتى موعد تقديم الإقرار (باستثناء التمديدات).
• التوزيعات المستخدمة لمصاريف التعليم المؤهلة معفاة من الضرائب.
• يمكن لأي شخص، بما في ذلك المستفيد، المساهمة في حساب Coverdell، ولكن إذا تجاوز دخله المعدل المعدل المعدل، فسيكون لديه مبلغ مساهمة مخفض. في عام 2025، يمكن للمودعين الذين يصل دخلهم المعدل إلى 95,000 دولار (190,000 دولار للزوجين) المساهمة بالمبلغ الكامل؛ أما الذين يتجاوز دخلهم بين 95,000 و110,000 دولار (190,000 و220,000 دولار للزوجين) فسيكون لديهم مبلغ مساهمة مخفض. غير مسموح بالمساهمات لمن يتجاوز دخلهم المعدل 110,000 دولار (220,000 دولار للزوجين).

السلبيات:

• بمجرد أن يبلغ المستفيد 30 عامًا، يجب تصفية الحساب. ومع ذلك، يمكن نقله لأفراد عائلة معينين.
• تتطلب هذه الخطط جهدًا أكبر لإنشائها وإدارتها. يجب أن يكون هناك وثيقة حاكمة تلبي متطلبات مختلفة، مثل وجود بنك أو كيان معتمد من IRS ليكون الوصي أو الوصي.
• تقتصر المساهمات لكل مستفيد على 2000 دولار سنويًا، حتى لو كان للمستفيد أكثر من حساب Coverdell واحد.
• هناك قيود على مقدار المساهمة بناءً على الدخل المعدل. أي مساهمات زائدة تخضع لضريبة إضافية بنسبة 6% عن كل سنة تبقى فيها المساهمات الزائدة في الحساب.
• التوزيعات لمصاريف غير مؤهلة أو إلى مدارس غير مؤهلة قد تخضع لخصم 10% على الأرباح.
• لا يُسمح بالمساهمات بعد أن يبلغ المستفيد 18 عامًا (ما لم يكن لديه احتياجات خاصة).

سندات التوفير التعليمية: هل يمكنك استخدام سندات التوفير للمصاريف التعليمية؟

الفوائد من سندات Series EE الصادرة بعد 1989، أو جميع سندات Series I، قد تُستثنى من الدخل إذا تم استخدامها لدفع مصاريف تعليمية مؤهلة.

هناك بعض المتطلبات التي يجب ملاحظتها:

يجب أن تدفع مصاريف تعليمية مؤهلة لنفسك، أو لزوجتك، أو لمعيلك. 2.
يمكن استثناء فوائد سندات التوفير (Series EE الصادرة بعد 1989 أو Series I) من الدخل إذا تم استخدامها لدفع مصاريف تعليمية مؤهلة تكبدها فقط دافع الضرائب، أو زوجته، أو معيله. على سبيل المثال، لا يمكن للجد أن يستثني فوائد هذه السندات عن طريق استردادها لدفع تعليم حفيده (ما لم يكن الحفيد معيله). 3.
لا يمكنك استخدام حالة تقديم الضرائب بشكل منفصل (Married Filing Separately). بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تكون السندات باسمك أو باسمك وزوجك (كمالكين مشتركين). 4.
يجب أن يكون عمر المالك على الأقل 24 عامًا قبل إصدار السند.

الإيجابيات:

• إذا تم استيفاء المتطلبات، فإن فوائد السند لا تخضع للضرائب عند استردادها.

السلبيات:

• الحد الأقصى للشراء السنوي للسندات هو 10,000 دولار لكل سلسلة (EE أو I) لكل دافع ضرائب.
• هناك قيود على مقدار المساهمة بناءً على الدخل المعدل.
• قد تكون فوائد استرداد السندات خاضعة للضريبة جزئيًا إذا تجاوز المبلغ المصلح المصاريف التعليمية.
• فوائد السند الذي يشتريه أحد الوالدين باسم طفله الذي يقل عمره عن 24 عامًا عند الشراء لا تؤهل للاستثناء سواء من قبل الوالد أو الطفل.

توزيعات IRA ودفع تكاليف الجامعة

على الرغم من أن حسابات IRA عادةً مخصصة لمساعدتك على الادخار للتقاعد، إلا أنه قد يمكنك استخدام IRA الخاص بك لدفع تكاليف الجامعة. هذا الخيار متاح فقط لمصاريف التعليم الخاصة بك، أو لمصاريف تعليم زوجتك، أطفالك، أو أحفادك.

خذ في الاعتبار: قد تُدرج مبالغ التوزيع ضمن الدخل الإجمالي استنادًا إلى نوع IRA والمبلغ المستثمر والمُفرض عليه الضرائب.

الإيجابيات:

• يمكنك أخذ توزيع مبكر من IRA لتغطية المصاريف التعليمية المؤهلة بدون غرامة 10% الإضافية.
• يمكنك استخدام الأموال في حسابك لتعويض تأثير دفعات القروض أثناء وجودك أنت أو أحد أفراد عائلتك المؤهلين في المدرسة.

السلبيات:

• هناك قيود على مقدار المساهمة بناءً على الدخل المعدل.
• لا يمكنك استخدام أموال حساب التقاعد لسداد قروض الطلاب بعد التخرج.
• حتى لو لم تكن التوزيعة المؤهلة تخضع لغرامة السحب المبكر 10%، فهي لا تزال توزيعًا خاضعًا للضرائب يمكن أن يزيد من دخلك ويؤهلك لامتلاك فوائد ضريبية أخرى.

خطط الدفع المسبق للرسوم الدراسية

خطط الدفع المسبق للرسوم الدراسية هي نوع من خطة 529 للتوفير في الجامعة، وقد تكون خيار استثمار جيد إذا كنت تقلق من ارتفاع الرسوم. تقدم بعض الولايات والمؤسسات هذه الخطة، بما في ذلك:

• فلوريدا
• ماساتشوستس
• ميشيغان
• ميسيسيبي
• نيفادا
• بنسلفانيا
• تكساس
• فيرجينيا

مع هذا النوع من الخطط، يمكنك تثبيت تكاليف المصاريف التعليمية المستقبلية عند مستويات اليوم. إما أن تقوم بدفع مبلغ أكبر مرة واحدة أو مدفوعات شهرية أصغر لتمويل الحساب.

الإيجابيات:

• يمكن أن تنمو المساهمات بدون ضرائب.
• التوزيعات لا تُفرض عليها ضرائب إذا استُخدمت لمصاريف تعليمية مؤهلة.
• قد تقدم الولايات خصمًا ضريبيًا للمساهمات في خطط الدفع المسبق للرسوم الدراسية.

السلبيات:

• هي أكثر تقييدًا من خطط 529 التقليدية لأنها محددة بالموقع والمؤسسة. بالإضافة إلى ذلك، قد تغطي رسومًا محددة أو جزءًا من الرسوم فقط.
• إذا استخدمت المال لمصاريف غير مؤهلة، قد تواجه غرامة 10% على أرباح الحساب.
• تعتمد الخطط على المدارس العامة في الولاية، لذا إذا انتقلت أنت أو طفلك إلى ولاية أخرى أو رغبت في الالتحاق بمدرسة خاصة خارج الولاية، قد تحتاج إلى الاستفادة من خيارات أخرى لخطط التوفير للجامعة. بعض الخطط قد تسمح بالاستخدام خارج الولاية، لكنها قد لا تغطي كامل الرسوم الدراسية وقد تفرض غرامات أو فوائد مخفضة.

ساعدك في التنقل بين الضرائب وحسابات التوفير للجامعة

الخياران أعلاه أدوات توفير رائعة لمساعدتك على تعظيم الفائدة الضريبية وتوفير الأموال للتعليم العالي.

تذكر أن هناك أيضًا ائتمانات ضريبية تعليمية متاحة للمساعدة في تغطية تكاليف الجامعة، والتي يمكن استخدامها مع هذه الخطط الادخارية.

سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.