المدفوعات الضريبية المقدرة والنموذج 1040-ES

شركة H&R Block

24 أكتوبر 2024 مدة القراءة: 8 دقائق

الضرائب على الدخل هي نظام الدفع عند الاستحقاق. يمكن أن يختلف كيفية القيام بذلك بناءً على عملك ووضعك الضريبي. ليس الجميع بحاجة إلى دفع مدفوعات ضريبية مقدرة، ولكن إذا كنت بحاجة إليها، فنحن هنا لمساعدتك.

قد يبدو من الصعب تقدير ضرائبك، ولكن إذا قمت بحساب ودفع هذه الضرائب بشكل صحيح، فستظل على المسار الصحيح مع التزاماتك الضريبية.

باختصار، يجب أن تشمل المدفوعات المقدرة ضرائب الدخل والضرائب على العمل الحر. يتم حساب ودفع الضرائب المقدرة الفيدرالية عبر النموذج 1040-ES، وهو مختلف عن نموذج IRS 1040.

تابع القراءة حيث نشارك تفاصيل حول من يدفع، وكيفية حساب ودفع الضرائب المقدرة الفيدرالية، ومتى يجب تقديم النموذج 1040-ES.

هل لديك المزيد من الأسئلة حول الضرائب المقدرة و__نموذج 1040-ES__؟ اطلع على دليل ضرائب العاملين في الأعمال الحرة.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

من يدفع الضرائب المقدرة؟

يحتاج بعض دافعي الضرائب إلى إجراء دفعات ضريبية مقدرة ربع سنوية تجاه المبلغ المتوقع أن يدينوا به لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، وإلا قد تواجه غرامة من IRS.

ستحتاج إلى إجراء دفعات ضريبية مقدرة ربع سنوية إذا:

لن يكون لديك خصم ضريبي كافٍ لتغطية فاتورة الضرائب الخاصة بك

ستحتاج إلى إجراء دفعات مقدرة على مدار السنة إذا توقعت أن تدين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر من ضرائب الدخل الفيدرالية هذا العام، حتى بعد أخذ خصوماتك (مثل خصم W-4 للموظفين في نموذج W-2) والائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد في الاعتبار، أو إذا كانت خصوماتك الحالية وائتماناتك القابلة للاسترداد تغطي أقل من 90% من مسؤوليتك الضريبية لهذا العام، أو 100% من مسؤوليتك العام الماضي—أي المبلغين أقل. الحد الأدنى هو 110% إذا كان إجمالي دخلك المعدل (AGI) العام الماضي أكثر من 150,000 دولار للأفراد، أو 75,000 دولار للمتزوجين تقديمًا مشتركًا.

عدم إجراء المدفوعات المقدرة لتغطية نقص الخصم يمكن أن يؤدي إلى غرامات على الضرائب المقدرة.

أنت مالك مشروع صغير، مستقل، أو مقاول مستقل

عادةً ما يتعين على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص، بما في ذلك أصحاب الأعمال الفردية، الشركاء، وأعضاء أو مساهمو الشركات S، دفع دفعة ضريبية مقدرة كل ربع سنة إذا كانوا يتوقعون أن يدينوا بمبلغ 1000 دولار أو أكثر في السنة الضريبية الحالية، ويتوقعون أن يكون الخصم والائتمانات القابلة للاسترداد أقل من 90% من الضرائب للسنة الحالية أو 100% من الضرائب للسنة السابقة.

غير متأكد من وضعك؟ اطلع على منشورنا: كيف تعرف إذا كنت موظفًا أو مقاولًا مستقلًا (أو عامل حر).

عادةً ما يتعين على الشركات دفع ضرائب مقدرة إذا كانت تتوقع أن تدين بمبلغ 500 دولار أو أكثر عند تقديم إقرارها. توجه إلى Block Advisors لقراءة المزيد عن النموذج 1120-W إذا كان ذلك ينطبق عليك.

استمر في القراءة  

تتلقى مبلغًا كبيرًا من الدخل غير الخاضع للضريبة

قد تقوم بدفع ضرائب دخل مقدرة إذا تلقيت مبلغًا كبيرًا من الدخل الخاضع للضريبة غير خاضع لخصومات الضرائب. أمثلة على الدخل الذي قد يؤدي إلى دفع ضرائب مقدرة تشمل:

الفوائد

الأرباح الموزعة

الإيجارات

مبيعات الأسهم

بيع منزل لا يتأهل لاستثناء بيع المنزل. (إذا بعت منزلًا، قد تدفع ضرائب على الربح أو لا، حسب ما إذا كنت تتأهل للاستثناء. مزيد من التفاصيل: "الآثار الضريبية لبيع منزلك".)

في الحالات أعلاه، إذا كان لديك دخل آخر يشمل أجور W-2، قد تتمكن من خصم ما يكفي من الضرائب لتجنب المدفوعات المقدرة لمصلحة الضرائب. تخطى إلى تحديد مدفوعاتك الربعية لمعرفة ما إذا كانت هذه الحالة تنطبق عليك.

كيفية دفع الضرائب الربعية

إذا كنت تتساءل عن كيفية دفع الضرائب المقدرة، يمكنك إجراء المدفوعات الضريبية باستخدام أي من خيارات الدفع التالية.

أرسل شيكًا أو أمر دفع مع النموذج 1040-ES: _الضرائب المقدرة للأفراد_.

استخدم نظام الدفع الإلكتروني للضرائب الفيدرالية (EFTPS) لتقديم المدفوعات إلكترونيًا. زر  أو اتصل على 1-800-555-4477 لمزيد من التفاصيل. يمكنك إجراء المدفوعات ربع السنوية أسبوعيًا، شهريًا، أو كل ثلاثة أشهر قبل 365 يومًا.

عمومًا، تقبل مصلحة الضرائب الشيكات، أو أوامر الدفع، أو المدفوعات بواسطة بطاقة الائتمان للضرائب على الدخل المقدرة.

كيفية حساب دفعتك الربعية المقدرة

للتقدم بطلب دفع الضرائب المقدرة، يجب أن تعرف كيفية حسابها. هناك عدة طرق للقيام بذلك كما سنوضح أدناه. تأكد من فهم تبعات كل طريقة.

طريقة حساب الضرائب المقدرة: الطريقة السريعة

يمكنك استخدام أرقام الضرائب من العام الماضي للحصول على تقدير تقريبي لمتطلبات الضرائب لكل ربع سنة.

يمكنك أخذ ما دفعته من الضرائب في إقرارك الضريبي وتقسيمه على أربعة. قم بالتعديل إذا زاد الدخل أو انخفض.

إذا قمت بدفع ضرائب مقدرة في العام السابق، يمكنك الرجوع إلى كشوف الحساب البنكي أو بطاقات الائتمان للشهور التي دفعت فيها تلك المدفوعات واستخدام تلك المبالغ…

 

*    
    
    يمكنك أخذ ما دفعته من الضرائب في إقرارك الضريبي وتقسيمه على أربعة. قم بالتعديل إذا زاد الدخل أو انخفض.
    
     
 

 

*    
    
    إذا قمت بدفع ضرائب مقدرة في العام السابق، يمكنك الرجوع إلى كشوف الحساب البنكي أو بطاقات الائتمان للشهور التي دفعت فيها تلك المدفوعات واستخدام تلك المبالغ من www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. ستعطيك نسخة من سجل الضرائب معلومات عن المدفوعات المقدرة التي تم تطبيقها على حسابك.

كيفية تحديد دفعتك الربعية المقدرة خطوة بخطوة

للاقتراب أكثر من المبلغ الذي تحتاج إلى دفعه فعليًا كل ربع سنة، اتبع هذه الخطوات:

1. تقدير إجمالي دخلك للسنة الضريبية

قم بجمع دخل العمل الحر، دخل الاستثمارات (بما في ذلك الأرباح الموزعة، الفوائد، والأرباح الرأسمالية)، ودخل آخر (مثل دخل الإيجارات، النفقة، أو إعانات البطالة).

2. حساب الدخل الخاضع للضريبة

اطرح أي خصومات ضريبية تنطبق على دخلك (مثل الخصم القياسي) للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة.

3. تطبيق معدلات الضرائب المناسبة

استخدم شرائح الضرائب المعمول بها للسنة لحساب الضرائب الفيدرالية المستحقة على دخلك الخاضع للضريبة.

4. إضافة الضرائب الأخرى

لا تنسَ إضافة ضريبة العمل الحر إذا كانت تنطبق، وأي ضرائب أخرى ذات صلة.

5. خصم الائتمانات الضريبية

اطرح أي ائتمانات ضريبية تستحقها.

6. حساب إجمالي الالتزام الضريبي

هذا هو المبلغ الإجمالي للضرائب التي تدين بها للسنة بعد الخصومات.

7. خصم الضرائب المخصومة

اطرح أي مدفوعات ضرائب تم خصمها أو دفعها بالفعل.

8. تحديد مبالغ الدفع الربعي

قسّم إجمالي الضرائب المقدرة التي تدين بها على أربعة لتحديد مدفوعاتك الربعية.

هل تبحث عن مزيد من الإرشادات حول تقدير المدفوعات الضريبية؟ يوفر IRS النموذج 1040-ES، الضرائب المقدرة للأفراد، والذي يتضمن ورقة عمل لمساعدتك في حساب مدفوعاتك المقدرة. يمكنك أيضًا استخدام هذا النموذج لإرسال مدفوعاتك بالبريد أو الدفع عبر الإنترنت.

أجب على بعض الأسئلة، وسيقوم حاسبة الضرائب لدينا بتقدير استردادك أو المبلغ الذي قد تدين به لمصلحة الضرائب، استخدم حاسبة الضرائب الخاصة بنا. أم تتساءل كيف تفعل ذلك في My Block؟ إليك نصائح حول كيفية حساب الضرائب المقدرة على MyBlock في صفحة مركز المساعدة لدينا.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

كيف أتجنب المدفوعات الضريبية المقدرة؟

يمكنك تجنب غرامات الضرائب المقدرة ومتطلبات الدفع، إذا استوفيت معايير معينة. لا يتعين عليك دفع المدفوعات الضريبية المقدرة للسنة الحالية إذا، خلال السنة الضريبية السابقة:

لم تكن لديك مسؤولية ضريبية للسنة السابقة،

غطت السنة الضريبية فترة 12 شهرًا، و

كنت مواطنًا أو مقيمًا في الولايات المتحدة طوال العام.

ماذا يحدث إذا لم تدفع الضرائب المقدرة لمصلحة الضرائب؟

إذا كنت تتساءل عما يحدث إذا لم تدفع ضرائبك المقدرة، سنوضح ذلك الآن. نظرًا لأن الضرائب في الولايات المتحدة هي نظام الدفع عند الاستحقاق، يتم فرض غرامة من IRS إذا لم تلتزم بالتزاماتك الضريبية على مدار السنة. هذا يعني أنه قد تواجه غرامات على عدم الدفع عند تقديم الإقرار السنوي. مع وضع ذلك في الاعتبار، من الحكمة دفع الضرائب الربعية بانتظام وفي الوقت المحدد إذا كنت مدينًا بها.

ذات صلة: اطلع على مقالنا حول المدفوعات الضريبية المقدرة المتأخرة.

متى يجب تقديم النموذج 1040-ES

في السابق، أوضحنا متى يجب تقديم النموذج 1040-ES حسب ظروفك. الآن سنغطي التواريخ الفعلية لإرسال النموذج 1040-ES والمدفوعات إلى مصلحة الضرائب. تذكر، ستحتاج إلى القيام بذلك أربع مرات في السنة.

متى تكون الضرائب المقدرة مستحقة؟

عادةً ما تكون مواعيد استحقاق الضرائب المقدرة على النحو التالي:

15 أبريل

15 يونيو

15 سبتمبر

15 يناير

إذا وقع تاريخ الاستحقاق في يوم سبت، أو أحد الأعياد الرسمية، أو يوم عطلة قانونية، فإن المدفوعات تكون مستحقة في يوم العمل التالي.

احصل على مساعدة في مدفوعات الضرائب المقدرة لمصلحة الضرائب

قد يكون حساب المدفوعات الضريبية المقدرة معقدًا. ومع ذلك، فهي جزء حاسم من إدارة ضرائبك، خاصة إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، أو لديك دخل من الاستثمارات، أو تتلقى أنواعًا أخرى من الدخل غير خاضعة لخصم الضرائب، لذلك من المهم أن تتقن الأمر بشكل صحيح.

لحسن الحظ، لست مضطرًا لمواجهة الضرائب بمفردك. لا تتردد في الاعتماد على منتجات الضرائب عبر الإنترنت أو على خبرائنا الضريبيين.

هل لديك عمل جانبي؟_ تحكم في ضرائبك واحصل على كل الاعتمادات والخصومات التي تستحقها باستخدام برنامج الضرائب عبر الإنترنت الخاص بنا. قدم عبر__ H&R Block Online Deluxe__ (إذا لم يكن لديك مصاريف عمل) أو H&R Block Self-Employed (إذا كان لديك مصاريف عمل)._

هل لديك أسئلة حول ضرائب العمل الحر وقضايا الضرائب الصغيرة الأخرى؟_ إذا كنت مالك مشروع صغير، قد تحتاج إلى مساعدة في المدفوعات الضريبية المقدرة و__خدمات الأعمال الصغيرة__ الأخرى. اعتمد على فريقنا من خبراء الضرائب المعتمدين للأعمال الصغيرة في Block Advisors لضبط ضرائبك بشكل صحيح والحفاظ على عملك على المسار الصحيح._

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات