هل يمكنك استخدام حساب التوفير الصحي (HSA) الخاص بك لدفع اشتراك النادي الرياضي؟ إليك ما يقوله مصلحة الضرائب الأمريكية

هل يمكنك استخدام حساب التوفير الصحي (HSA) الخاص بك لتكاليف عضوية النادي الرياضي؟ سؤال شائع بين الأفراد الذين لديهم خطط صحية ذات خصم مرتفع يسعون لتعظيم استثماراتهم في الرعاية الصحية. الجواب معقد — فبينما اللياقة البدنية مهمة بلا شك للصحة العامة، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عادة لا تصنف عضويات النوادي الرياضية كمصاريف طبية مؤهلة. ومع ذلك، هناك حالات محددة قد يغطي فيها حساب التوفير الصحي تكاليف التمارين الرياضية. فهم هذه القواعد ضروري لتجنب العقوبات الضريبية المكلفة.

فهم الميزة الضريبية الثلاثية لحساب التوفير الصحي (HSA)

حساب التوفير الصحي هو وسيلة ادخار متخصصة مصممة خصيصًا للأشخاص المسجلين في خطط صحية ذات خصم مرتفع (HDHPs). ما يجعل حساب التوفير الصحي جذابًا بشكل خاص هو هيكل المزايا الضريبية الثلاثية.

أولاً، تُقدم المساهمات بأموال قبل الضرائب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة لذلك العام. ثانيًا، ينمو المال داخل الحساب بدون ضرائب، مما يعني أن أي فوائد أو أرباح استثمارية لا تخضع للضرائب. ثالثًا، عند سحب الأموال لتكاليف الرعاية الصحية المؤهلة، تكون تلك السحوبات أيضًا معفاة من الضرائب. هذا المزيج يخلق حافزًا قويًا للادخار مع مزايا ضريبية.

على عكس حسابات الإنفاق المرنة (FSAs)، التي تعمل على أساس “استخدمها أو خسرها” وتتطلب منك إنفاق الأموال المجمعة خلال سنة خطة واحدة، فإن أموال حساب التوفير الصحي تتراكم إلى أجل غير مسمى. تتيح لك ميزة التراكم هذه بناء صندوق صحي كبير مع مرور الوقت، مما قد يصبح مصدرًا قيمًا للتقاعد.

بالنسبة لعام 2024، حددت مصلحة الضرائب الأمريكية حدود المساهمة بمبلغ 4150 دولارًا للتغطية الفردية و8300 دولارًا للتغطية العائلية، مع إمكانية زيادة 1000 دولار كمساهمة إضافية لمن هم في سن 55 وما فوق. كما تسمح العديد من مزودي حساب التوفير الصحي للمستفيدين باستثمار رصيدهم في الأسهم أو السندات أو الصناديق المشتركة، مما يخلق فرصًا للنمو على المدى الطويل يتجاوز الادخار النقدي البسيط.

ما الذي يُعتبر مصاريف طبية مؤهلة

تحافظ مصلحة الضرائب على تعريف محدد للمصاريف الطبية المؤهلة لتحديد التكاليف التي تؤهل للسحب بدون ضرائب من حساب التوفير الصحي. فهم هذا التمييز ضروري، لأن سحب الأموال لمصاريف غير مؤهلة يؤدي إلى فرض ضريبة على المبلغ المسحوب بالإضافة إلى غرامة بنسبة 20%.

عادةً تشمل المصاريف المؤهلة:

خدمات الطبيب والمستشفى تشمل زيارات الأطباء، الرعاية الداخلية في المستشفى، العمليات الجراحية والعلاجات ذات الصلة. تشمل أيضًا المبالغ المدفوعة مقابل التكاليف المشتركة، والخصومات، والتأمين المشترك. كما تُغطى زيارات الرعاية العاجلة وخدمات غرفة الطوارئ.

الأدوية الموصوفة مؤهلة، والأهم من ذلك، أن الأدوية التي تُشترى بدون وصفة طبية أيضًا مؤهلة عندما يصفها مقدم الرعاية الصحية. هذا التمييز مهم — شراء أدوية البرد بمفردك لا يُعتبر مؤهلًا، لكن إذا وصفها الطبيب، فهي كذلك.

رعاية الأسنان والنظر تشمل التنظيفات الروتينية، علاج تقويم الأسنان، فحوصات العين، والنظارات الطبية والعدسات اللاصقة. الأعمال الوقائية في مجال الأسنان وتصحيحات الرؤية المتخصصة كلها مؤهلة.

المعدات والأجهزة الطبية مثل العكازات، الكراسي المتحركة، أجهزة قياس سكر الدم، أجهزة السمع، والأجهزة الطبية الموصوفة الأخرى مغطاة بواسطة أموال حساب التوفير الصحي.

على النقيض، فإن عناصر العافية العامة مثل الفيتامينات المتعددة، الإجراءات التجميلية، ومعظم المكملات التي تُشترى بدون وصفة طبية لا تعتبر مصاريف طبية مؤهلة.

لماذا عادةً لا تؤهل عضوية النادي الرياضي

الجواب المبسط هو أن عضويات النوادي الرياضية العادية لا تعتبر مصاريف طبية مؤهلة وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية. على الرغم من أن النشاط البدني المنتظم يساهم بشكل كبير في الصحة على المدى الطويل والوقاية من الأمراض، تصنف مصلحة الضرائب المرافق الرياضية التجارية كمصاريف شخصية أو ترفيهية بدلاً من الضروريات الطبية.

استخدام أموال حساب التوفير الصحي لدفع رسوم عضوية النادي الرياضي النموذجي — سواء اشتراك شهري لمركز لياقة بدنية أو رسوم عضوية سنوية — سينتج عنه نتيجتان: يصبح مبلغ السحب خاضعًا للضريبة على الدخل، وتواجه غرامة بنسبة 20% على ذلك. على سبيل المثال، عضوية نادي رياضي بقيمة 100 دولار قد تكلفك إضافيًا 44 دولارًا من الضرائب والغرامات إذا كنت في شريحة ضريبية 24%.

هذا الموقف يعكس النهج المحافظ لمصلحة الضرائب في تحديد الضرورة الطبية. الأنشطة اللياقية العامة، حتى عند ممارستها لأسباب صحية، لا تفي بمعيار العلاج الطبي أو إدارة حالة مرضية محددة.

متى قد تكون عضوية النادي الرياضي قابلة للخصم

هناك استثناء مهم لهذا القاعدة العامة. إذا وصف الطبيب التمرين أو عضوية النادي كجزء من خطة علاج رسمية لحالة طبية موثقة، فإن الوضع يتغير. تشمل السيناريوهات الشائعة خطط العلاج للسمنة، داء السكري من النوع 2، إعادة التأهيل القلبي بعد جراحة القلب، أو إعادة التأهيل البدني بعد إجراء عظام.

المطلب الحاسم هو الضرورة الطبية — يجب أن يصف الطبيب عضوية النادي كعلاج لمرضك المحدد، وليس كنصيحة عامة للرفاهية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تحتفظ بوثائق مناسبة من مقدم الرعاية الصحية توضح أن عضوية النادي ضرورية طبيًا.

كما يجب أن يوافق مزود حساب التوفير الصحي الخاص بك على السحب قبل أن تقوم به. استشارة كل من مقدم الرعاية الصحية ومسؤول خطة حساب التوفير الصحي تضمن الامتثال للوائح مصلحة الضرائب وتحميك من عواقب ضريبية غير متوقعة.

بالإضافة إلى عضويات النوادي الرياضية، يمكن لحساب التوفير الصحي تغطية مصاريف أخرى مرتبطة بالحركة مثل جلسات العلاج الطبيعي الموصوفة من قبل الطبيب، الرعاية chiropractic لحالة موثقة، وبرامج فقدان الوزن تحت إشراف طبي وموصوفة كعلاج للسمنة أو حالة طبية مرتبطة بالوزن.

خيارات أفضل مؤهلة لحساب التوفير الصحي لتحقيق أهداف لياقتك

بدلاً من استخدام أموال حساب التوفير الصحي لعضوية النادي الرياضي، فكر في توجيه تلك الأموال نحو مصاريف صحية مؤهلة أخرى تدعم أهداف لياقتك ورفاهيتك. خدمات العلاج الطبيعي، سواء للتعافي من إصابة أو لإدارة حالة مزمنة، مؤهلة بالكامل. استشارات التغذية الموصوفة من قبل الطبيب لدعم إدارة الوزن أو الصحة الأيضية أيضًا مؤهلة.

إذا اتبعت برامج خسارة الوزن تحت إشراف طبي، أو استشارات التغذية التي يصفها مقدم الرعاية الصحية، أو تقييمات فسيولوجيا التمارين التي يوصي بها الطبيب، فإن هذه المصاريف تفي بتعريف مصلحة الضرائب للمصاريف الطبية المؤهلة. قد تؤهل أيضًا أجهزة تتبع اللياقة البدنية الموصوفة أو أجهزة مراقبة الحركة الطبية الصنع كجزء من خطة علاج، رغم أن ذلك يتطلب التحقق المسبق من قبل مسؤول خطة حساب التوفير الصحي الخاص بك.

هذه المقاربة تتيح لك استثمار أموال حساب التوفير الصحي في تحسينات صحية مع الالتزام الكامل باللوائح الضريبية.

النقاط الرئيسية حول حساب التوفير الصحي ومصاريف النادي الرياضي

توفر حسابات التوفير الصحي مزايا ضريبية قوية لإدارة تكاليف الرعاية الصحية، لكن عضويات النوادي الرياضية تقع في منطقة رمادية ضمن إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية. عضوية النادي الرياضي الروتينية لا تعتبر مصاريف صحية مؤهلة، واستخدام أموال حساب التوفير الصحي لهذا الغرض يثير فرض ضرائب على الدخل بالإضافة إلى غرامة بنسبة 20%.

الاستثناء موجود عندما يصف الطبيب عضوية النادي كعلاج ضروري طبيًا لحالة صحية محددة، مع دعم بوثائق مناسبة. في هذه الحالة، يمكن لحساب التوفير الصحي تغطية المصاريف المحتملة، بشرط أن يوافق مسؤول خطة الحساب على السحب مسبقًا.

لحماية حساب التوفير الصحي الخاص بك وتقليل التعقيدات الضريبية، تأكد من أن أي مصروف يتوافق مع تعريف مصلحة الضرائب للمصاريف الطبية المؤهلة قبل السحب. وعندما تحتاج إلى إرشاد مهني حول تنظيم مساهمات حساب التوفير الصحي، أو تحديد مدى أهلية المصاريف الطبية، أو دمج مدخرات حساب التوفير الصحي في استراتيجيتك المالية الشاملة، فكر في استشارة مستشار مالي مؤهل متخصص في التمويل الصحي والتخطيط الضريبي.