Понимание того, как инвестиционный доход влияет на ваши социальные выплаты: что нужно знать

Когда вы планируете подать заявление на получение социальных выплат в 62 года, естественно возникают вопросы о том, как различные источники дохода взаимодействуют с вашими пособиями. Одним из ключевых моментов, вызывающих путаницу у тех, кто подает заявление рано, является как инвестиционный доход влияет на выплаты по социальному обеспечению — в частности, уменьшают ли доходы с брокерского счета ваши выплаты. Ответ не так однозначен, как кажется, и требует более тонкого понимания.

Инвестиционный доход vs. Заработанный доход: основное различие

Администрация социального обеспечения четко различает пассивные инвестиционные доходы и активный трудовой доход. Инвестиционный доход — включая проценты, дивиденды и прирост капитала с вашего брокерского счета — не учитывается в пороге заработанного дохода. Это первый и самый важный момент, который нужно понять.

Только доход, полученный от заработной платы или самозанятости, входит в так называемый тест на доходы. Если вы вышли на пенсию в 62 года и живете за счет портфеля, ваши выплаты по социальному обеспечению останутся без изменений независимо от того, насколько значителен ваш пассивный доход. Ваши $50,000 в год от дивидендов и прироста капитала не вызовут автоматического сокращения выплат.

Объяснение теста на заработанный доход (Earnings Test)

Однако, если вы продолжаете работать и одновременно получать выплаты по ранней пенсии, применяются другие правила. Тест на доходы устанавливает порог, основанный только на вашем трудовом доходе. В 2025 году этот порог составляет $23,400. Если ваш заработок превышает этот лимит, социальное обеспечение удерживает $1 от ваших выплат за каждый $2 превышающий его доллар.

Рассмотрим пример: вы зарабатываете $33,400 на неполной ставке, получая выплаты. Опережение лимита на $10,000 приводит к удержанию $5,000 из ваших выплат по социальному обеспечению. В год достижения полного пенсионного возраста порог увеличивается до $62,160, и ставка удержания становится более благоприятной — $1 удерживается за каждый $3 превышающий лимит доллар.

Ключевое отличие в том, что это удержание применяется исключительно к заработанному доходу от работы или самозанятости. Инвестиционный доход и его влияние на ваше общее финансовое положение регулируется отдельными правилами.

Удержания — это не исчезновение ваших денег

Одна из главных тревог тех, кто подает заявление рано, — это предположение, что удержанные выплаты навсегда потеряны. На самом деле, это временное сокращение, которое в конечном итоге можно компенсировать. Когда вы достигнете полного пенсионного возраста, Администрация социального обеспечения пересчитает ваш размер пособия и зачислит вам все месяцы, когда выплаты были уменьшены. В приведенном выше примере, если было удержано $5,000, а ваш месячный платеж составляет $2,500, вы получите кредит за два дополнительных месяца выплат.

Важно отметить, что подача заявления до полного пенсионного возраста действительно ведет к постоянному снижению вашего пожизненного пособия — до 30% меньше, чем если бы вы дождались полного пенсионного возраста. Это постоянное снижение отличается от временного удержания и восстановить его нельзя.

Как инвестиционный доход влияет на налогообложение пособий

Хотя инвестиционный доход не вызывает удержания по тесту на доходы, он существенно влияет на то, облагаются ли ваши выплаты по социальному обеспечению налогом. Именно здесь пассивные доходы с брокерского счета начинают играть важную роль в вашей общей налоговой ситуации.

Налогообложение пособий по социальному обеспечению зависит от вашего «совокупного дохода», который включает три компонента: скорректированный валовой доход (AGI), половину вашего ежегодного пособия по социальному обеспечению и любые налоговые проценты, освобожденные от налога. Поскольку прирост капитала, дивиденды и проценты входят в ваш AGI, они напрямую влияют на то, какая часть ваших пособий подлежит федеральному налогообложению.

Пороговые значения различаются в зависимости от статуса подачи:

Для одиноких:

• Совокупный доход ниже $25,000 — ваши пособия не облагаются налогом
• От $25,000 до $34,000 — до 50% ваших пособий могут стать облагаемыми
• Выше $34,000 — до 85% ваших пособий могут облагаться налогом

Для супружеских пар, подающих совместно:

• Ниже $32,000 — пособия не облагаются налогом
• От $32,000 до $44,000 — до 50% пособий могут стать облагаемыми
• Выше $44,000 — до 85% пособий могут облагаться налогом

Пенсионер с $20,000 пособий по социальному обеспечению, $30,000 заработка и $15,000 прироста капитала имеет совокупный доход примерно $50,000, что значительно влияет на налоговые обязательства по сравнению с человеком с такими же заработками, но без инвестиционных доходов.

Стратегические соображения для тех, кто подает заявление рано

Понимание этих различий позволяет строить более продуманное планирование выхода на пенсию. Производительность вашего инвестиционного портфеля и стратегия его распределения влияют не только на доходность инвестиций, но и на эффективную налоговую ставку по выплатам. Использование налоговых потерь, стратегическое время реализации прироста капитала и размещение различных активов в налоговых или налоговых льготных счетах (taxable versus tax-advantaged accounts) — все это становится важным, когда вы получаете социальное обеспечение.

Если вы состоите в браке, разведены или вдовы, доступны дополнительные стратегии подачи заявления. Пособия для супруга могут составлять до 50% от полного пенсионного пособия вашего партнера, а пособия по выживанию — еще один уровень поддержки. Эти выплаты взаимодействуют с вашим собственным заявленным пособием и любым заработанным доходом по-своему.

Наконец, наличие резервного фонда — желательно в высокодоходном сберегательном счете, а не в инвестициях, подверженных рыночным колебаниям — обеспечивает гибкость и возможность более стратегически управлять налогооблагаемым доходом. Когда возникают непредвиденные расходы, вы можете снять деньги с резервного фонда, избегая продажи инвестиций, что могло бы привести к дополнительным приростам капитала в текущем налоговом году.