子供の税控除：新生児を申請するための税金のヒントとルール

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2023年6月20日 6分で読む

まず最初に、最近赤ちゃんが生まれた方、おめでとうございます！親になることはワクワクしてやりがいのある経験です。しかし、新たな責任も伴います。例えば、所得税の申告で子供を申請することです。幸い、税金のメリットを最大化し、税負担を最小限に抑えるためのいくつかの戦略があります。ここでは、初めて親として税金を申告する際に注意すべきポイントについて説明します… 詳細をお読みください！

新生児を申請する際の最初のステップと扶養控除の要件

赤ちゃんには書類ややるべきことがたくさんあることをご存知でしたか？所得税に関しては、申請資格を確保するためにいくつかの重要なステップを踏む必要があります。

1. 社会保障番号の申請

まずは、赤ちゃんの社会保障番号（SSN）を申請しましょう。これがなければ何も始まりません。一般的な病院で出産した場合、スタッフがこの手続きを促すことが多いです。また、社会保障局に連絡して、社会保障カード申請書（Form SS5）を記入することもできます。申請後、番号は約2週間で届くことがあります。

場合によっては、税金の申告前に子供のSSNを取得できないこともあります。税年度の最初の申告期限までにSSNを受け取っていない場合は、Form 4868を使って申告期限の延長を申請してください。

2. 誰が子供を申請できるかを判断する

あなたの新生児が「申請できる子供」かどうかを判断しましょう。子供が税金の扶養控除対象となるかどうかを判断するためのいくつかの基準があります。適格な子供は、関係性、年齢、支援、居住地、米国市民権、共同申告の要件を満たす必要があります。新生児の場合、年齢の要件（扶養控除対象はあなたより若く、24歳未満）について心配する必要はありません。また、あなたの新生児は未婚なので、共同申告の必要もありません。もし子供が米国内で生まれた場合、その子は米国市民または居住者です。

もし新生児がいて、同じ税年度内に離婚した場合は、税務上の特定のルールに従う必要があります。これは、あなたと元配偶者がそれぞれの申告を行い、子供を扶養控除として申請したい場合に適用されます。内国歳入庁（IRS）は、一般的に居住地に基づいて扶養控除の申請者を決定します。税年度中に子供と最も長く一緒にいた親（親権者）が扶養控除を申請します。親権者は、Form 8332に署名し、もう一方の親にそのフォームを渡すことで、非親権者が子供を申請できるようにすることも可能です。

「タイブリッカー規則」と呼ばれる別のルールもあります。これは、あなたと子供が一緒に住んでいたが、共同申告をしていない場合に適用されます。その場合、最も長く子供と一緒に住んでいた親が扶養控除として申請します。もし両親が同じ期間子供と住んでいた場合は、調整後の総所得が高い親が扶養控除を申請します。

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社会保障番号が割り当てられ、要件を満たしたら、あなたは税金で新生児を申請できます。

これらのステップを省略しないでください！_ 新生児を申請する際に、社会保障番号（SSN）を申告書に記入しないと、重要な税額控除や控除を逃すことになります。そうです！扶養控除として、あなたの子供は課税所得を減らし、税金の還付金を増やす手助けをしてくれます。_

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申告ステータスの可能な変更

独身で赤ちゃんを持ち、その子供をあなたの住む家庭で養育している場合、「世帯主（HOH）」の申告ステータスを利用できる可能性があります。この申告ステータスは、より大きな標準控除と有利な税率を提供します。新しい家族のおかげで、同じ収入でも「独身」よりもHOHとして申告した方が連邦税を少なくできるかもしれません。

結婚している場合、子供がいても申告ステータスにはほとんど影響しません。

新生児と税制優遇

赤ちゃんを持つことは、多くの税制優遇や税金の特典を受けられることと関連付けられています。実は、税法は頻繁に変わるため、税制優遇の種類や金額も変動します。

2018年以前の税年度では、扶養控除を受けることができ、数千ドルの所得を税から守ることができました。以前の法律では、子供が生まれたり養子になったりした時期に関係なく、その年の全期間にわたって控除を受けることができました。

2018年から2025年の税年度には扶養控除は利用できませんが、他の多くの税額控除や控除があります。以下にまとめます。

1. 子供税額控除（Child Tax Credit）

赤ちゃんはとてもかわいいですが、費用もかかります。

それでも、子供税額控除について知っておくと、適格な子供一人あたり最大2,000ドルの税金を減らすことができます（収入が高すぎなければ）。さらに、この控除は部分的に還付可能です。つまり、税金を支払わなくても還付金を受け取れる場合があります。所得税を少なくできれば、より良いおむつやおもちゃを買う余裕ができるかもしれません！

2. 子供・扶養者ケアクレジット（Child and Dependent Care Credit）

仕事中に子供の世話をしてくれる資格のある個人や団体に支払った場合、連邦税申告で子供・扶養者ケアクレジットを申請できる可能性があります。これは、あなたの所得に基づき、資格のある保育費用の最大35％まで控除されます。1人の子供の場合は最大3,000ドル、2人以上の場合は最大6,000ドルまでです。

注意：雇用主から税金のかからない扶養ケアの福利厚生を利用している場合、このクレジットは減額されることがあります。

3. 医療費控除

出産時の病院費やその他の医療費は高額になることがあります。そのため、医療費控除を利用することを検討してください。医療費が調整後総所得（AGI）の7.5％を超える場合に適用されます。

授乳用のポンプや授乳用品の費用も医療費としてカウントされることに驚くかもしれません。これらの費用も控除の対象となる可能性があります。

注意：医療費控除を申請するには、標準控除ではなく項目別控除を選択する必要があります。医療費やその他の費用が十分でない場合は、自己負担の医療費をHSA（健康貯蓄口座）を通じて支払ったり、払い戻しを受けたりできます。

4. 親のためのその他の税務考慮事項

以下は税額控除ではありませんが、知っておくと役立つ税に関するトピックです。

友人や祖父母、その他の資格のある親族からの贈与（現金や財産）を受け取ることができ、それはあなたと子供にとって所得税がかからない場合があります。

資格のある教育費用のための口座（QTP、通称「529プラン」）に参加できます。この有益な口座は、子供の将来の教育費用のために資金を積み立てるのに役立ちます。すぐに税金の優遇はありませんが、口座内の収益は非課税で成長し、教育費に使われる分配金も非課税です。また、州の控除やクレジットを受けられる場合もあります。

_勤労所得税額控除（Earned Income Credit）_は扶養控除を必要としません。

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新しい親になることは、多くの変化と責任を伴います。税金もその一つです。上記の税金のヒントに従えば、税額控除を最大化し、税負担を最小限に抑えることができ、長期的に見てお金を節約できます。

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