給与から連邦税が差し引かれていない？なぜ雇用主は連邦所得税を差し引かなかったのか

H&Rブロック

2025年2月1日 4分で読む

多くの納税者にとって、給与からいくらかの税金が差し引かれるのは当然のことです。しかし、給与明細を詳しく見て、サムおじさん（IRS）がその取り分を受け取っていないことに気づいた場合、「なぜ連邦所得税が差し引かれなかったのか」と疑問に思うかもしれません。

連邦所得税の差し引きがない理由はさまざまですが、実際の原因を調査する価値はあります。

ご存知のように、給与の差し引きは、毎年あなたが内国歳入庁（IRS）に対して負う税金の義務をカバーするためのものです。したがって、税に関する誤りを解消することはあなたの利益になります。

給与から差し引かれるべき税金が差し引かれていなかった理由を知る最良の方法は、雇用主に直接尋ねることですが、私たちもいくつかの手がかりを提供できます。

次のセクションでは、給与から連邦税が差し引かれなかった可能性のある4つの理由と、それに対処するための次のステップについて解説します。

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給与から連邦税が差し引かれなかった4つの理由

雇用主が連邦税（または州税も含む）を差し引かなかった可能性のある理由は次の通りです。

あなたが独立請負業者とみなされている場合、通常は連邦税は差し引かれません。 withholdingの希望を示すためにW-4フォームを記入する代わりに、社会保障番号やその他の税ID番号を雇用主やクライアントに示すためにW-9フォームを記入した可能性があります。この場合：

収入を報告するためにW-2フォームの代わりにIRSの1099-NECフォームを受け取った可能性があります。社会保障税やメディケア税（FICA税と呼ばれるもの）は差し引かれていません。

事業、職業、ギグワークの収入と経費を報告するためにスケジュールCを提出する必要があります。

社会保障税とメディケア税からなる自己雇用税を報告・支払うためにスケジュールSEも提出する必要があります。ほとんどの自営業者は、税負担を管理するために四半期ごとに推定税金を支払います。

税金のサプライズを避けたい？_ 独立請負業者の税務義務を前もって把握し、「ギグワーカーのための申告ガイド」をご覧ください。_

IRSのW-4フォームで連邦所得税の差し引き免除を申請した可能性があります。免除*を適用するには特定の条件を満たす必要があります。免除しても、雇用主は引き続き社会保障税とメディケア税を差し引くべきです。正しい金額が差し引かれているか、HR部門に確認してください。

雇用主が税金を差し引いたが、誤ったW-2を渡した可能性があります。この場合は、HR部門に連絡して修正されたW-2を要求してください。

雇用主が単にミスをした可能性もあります。連邦税が差し引かれていなかった場合は、今後のために正しい金額が差し引かれるように依頼してください。確定申告時には、雇用主が差し引くべきだった金額を未払い税金として支払う必要があります。追加のFICA収入を反映した修正済みのW-2フォームが必要になるかもしれません。

 






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*免除の対象となることは、2020年に廃止された控除額（扶養控除）とは異なります。「連邦控除免除」の意味について詳しくは、こちらの投稿をご覧ください。

正しい方法で連邦所得税を差し引く

連邦税の差し引きを正しく行うことは重要です。しかし、最後にW-4フォームを記入してから何年も経っていると、変更点を把握するのは難しいこともあります。たとえば、扶養控除がフォームからなくなったことなどです。誰が知っていたでしょう？

幸い、私たちはあなたの差し引き設定を簡単にするお手伝いができます。便利な税金差し引き見積もり計算機もご利用いただけます。これを使って完成したW-4を作成し、印刷して署名し、雇用主に提出してください。

また、W-4フォームや扶養控除の廃止についての詳細は、「W-4控除免除、扶養控除、控除の理解」という記事でご確認ください。

連邦所得税が差し引かれていない場合は？ブロックに相談を

おそらく、なぜ給与から連邦税が差し引かれなかったのかを説明できたと思います。ただし、州税や連邦税が差し引かれていなかった場合や、雇用主が連邦税を差し引かなかった場合は、税金の負担や還付に影響する可能性があるため、税務の専門家に相談することをお勧めします。

もし給与から連邦税が差し引かれていなかった場合や、税務の手続きに不安がある場合は、いつでもH&Rブロックにご相談ください。税務専門家に申告するか、H&Rブロックのオンライン申告を利用するかにかかわらず、最大の還付を受けられるようサポートします。

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