推定税金の支払いとフォーム1040-ES======================================= H&Rブロック 2024年10月24日 8分で読む 所得税は「払った分だけ後から請求される」システムです。これをどう行うかは、あなたの仕事や税状況によって異なります。すべての人が推定税金の支払いを必要とするわけではありませんが、必要な場合は私たちがお手伝いします。 税金の見積もりは面倒に感じるかもしれませんが、正確に計算して支払えば、税務義務をきちんと果たすことができます。 要するに、推定支払いには所得税と自営業税が含まれるべきです。連邦の推定税金はフォーム1040-ESを使って計算・支払いを行います。これはIRSのフォーム1040とは異なります。 詳しい内容は、誰が支払うのか、どのように連邦推定税を計算・支払うのか、そしていつフォーム1040-ESを提出すればよいのかについてご案内します。 * * * __副業者向け税金ガイド__をチェックして、推定税金や__フォーム1040-ES__に関する質問を解決しましょう。 * * * ### H&Rブロックに申告して最大還付を目指そう オンラインで申告 税務専門家に依頼 誰が推定税を支払う必要があるのか？----------------------- 特定の納税者は、米国内国歳入庁（IRS）に対して見込まれる税額に対して四半期ごとの推定税金を支払う必要があります。そうしないとIRSからペナルティを受ける可能性があります。 以下の場合は推定四半期税金を支払う必要があります： **源泉徴収税だけでは税額をカバーできない場合** 今年の税金が1,000ドル以上になると予想される場合、源泉徴収（W-4による控除など）や還付税額控除を考慮しても、推定税金を支払う必要があります。または、今年の源泉徴収と還付控除が税額の90％未満、または昨年の税額の100％未満の場合（少ない方を基準にします）。閾値は、昨年の調整後総所得（AGI）が単身者・扶養者・夫婦合算申告者で15万ドル超、別居夫婦で7万5千ドル超の場合は110％です。 推定支払いを怠ると、未払い分に対してペナルティが科されることがあります。 **あなたは小規模事業者、フリーランサー、または独立請負業者です** 個人事業主、パートナー、Sコーポレーションのメンバーや株主は、今年の税額が1,000ドル以上になると予想される場合、四半期ごとに推定税金を支払う必要があります。支払う税額が少なくとも90％未満の源泉徴収や還付税額控除しか見込めない場合や、前年の税額の100％未満の場合も同様です。 自分の状況がわからない場合は、「従業員かフリーランサーかを知る方法」をご覧ください。 法人は、申告時に税額が500ドル以上になると予想される場合、推定税金を支払う必要があります。該当する場合は、Block Advisorsのフォーム1120-Wについて詳しくご確認ください。 続きはこちら **多額の未課税所得を受け取った場合** 課税対象の所得のうち、源泉徴収されていない金額について推定所得税を支払う必要がある場合があります。推定税金の対象となる所得例は以下の通りです： * 利子 * 配当金 * 賃料収入 * 株式売却 * 居住用不動産の売却（Home Sale Exclusionの対象外の場合）。（家を売却した場合、利益に対して税金がかかることもあります。控除の適用可否によります。詳細は「自宅売却の税務上の影響」をご参照ください。）） 上記のケースで、W-2給与など他の所得もある場合は、源泉徴収税を十分に差し引いて推定税金の支払いを回避できる可能性があります。次のセクションで、四半期ごとの推定税金支払いが該当するかどうかを確認してください。 四半期ごとの税金支払い方法-------------------------- 推定税金の支払い方法についてお悩みの場合は、以下のいずれかの方法で支払うことができます。 1. フォーム1040-ESとともに小切手または郵便為替を郵送 2. 電子連邦税支払いシステム（EFTPS）を利用して電子的に支払む。詳細はこちらまたは1-800-555-4477に電話してください。週次・月次・四半期ごとに最大365日前まで支払い可能です。 一般的に、IRSは推定所得税の支払いに小切手、郵便為替、クレジットカードを受け付けています。 推定税額の計算方法--------------------- 推定所得税の支払いを申告するには、その計算方法を理解しておく必要があります。以下にいくつかの方法を示します。各方法の影響を理解してください。 ### 推定税額の計算：簡易版 昨年の税金額を参考にして、各四半期の大まかな税額を見積もることができます。 * 税務申告書に記載した税額を4で割る。増加や収入減に応じて調整します。 * 前年に推定税金を支払った場合、その支払い月の銀行やクレジットカードの明細を参照し、その金額を使用します… * 税務申告書に記載した税額を4で割る。増加や収入減に応じて調整します。 * 前年に推定税金を支払った場合、その支払い月の銀行やクレジットカードの明細を参照し、www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcriptから取得したトランスクリプトの金額を使用します。税務トランスクリプトは、支払済みの推定金額の情報を提供します。 ### 四半期ごとの推定税額を段階的に計算する方法 実際に支払うべき金額に近づくために、次のステップを踏んでください。 #### 1. その年の総所得を見積もる 自営業所得、投資所得（配当、利子、キャピタルゲインを含む）、その他の所得（賃貸収入、養育費、失業手当など）を合計します。 #### 2. 課税所得を計算する 標準控除などの税控除を差し引いて、課税対象となる所得を算出します。 #### 3. 適用される税率を使う その年の税率表を用いて、課税所得に対する連邦税額を計算します。 #### 4. その他の税金を含める 自営業税やその他の関連税も忘れずに含めてください。 #### 5. 税額控除を差し引く 適用可能な税額控除を差し引きます。 #### 6. 総税額を算出する 控除後の年間税額の合計です。 #### 7. 源泉徴収税を差し引く すでに差し引かれている税金や支払済みの税金を差し引きます。 #### 8. 四半期ごとの支払額を決定する 総推定税額を4で割って、四半期ごとの支払額を算出します。 税金の見積もりについてさらに詳しく知りたい場合は、IRSのフォーム1040-ES（Estimated Tax for Individuals）を利用してください。こちらには、推定税額を計算するためのワークシートも含まれています。支払いの郵送やオンライン支払いにもご利用いただけます。 いくつか質問に答えると、税金計算ツールが還付額や未払い額を推定します。MyBlockでのやり方についてもご案内しています。ヘルプセンターのページをご覧ください。 ### H&Rブロックに申告して最大還付を目指そう オンラインで申告 税務専門家に依頼 推定税金支払いを避けるには？---------------------------- 特定の条件を満たす場合、推定税金のペナルティや支払い義務を回避できます。前年の税務状況によりますが、次の条件を満たす場合は支払い不要です： * 前年に税金の支払い義務がなかった * 税年度が12か月間をカバーしている * その年の全期間を米国市民または居住者として過ごした ### IRSの推定税金を支払わないとどうなる？ 推定税金を支払わない場合の影響について詳しく解説します。米国の税金は「払った分だけ後から請求される」仕組みのため、支払い義務を怠るとペナルティが科されることがあります。申告時に未払い分に対して追加のペナルティが発生する可能性もあります。したがって、支払うべき税金は四半期ごとにきちんと支払うことが賢明です。 関連記事：未払いの推定税金に関する記事もご覧ください。 ### フォーム1040-ESの提出時期 前述のとおり、フォーム1040-ESの提出タイミングについても解説しました。実際の提出日と支払い期限は以下の通りです。年に4回行います。 ### 推定税金の支払期限はいつ？ 一般的な期限は以下の通りです： * 4月15日 * 6月15日 * 9月15日 * 1月15日 これらの期限が土曜日、日曜日、または祝日にあたる場合は、次の営業日まで支払いを延期できます。 IRSの推定税金支払いサポート---------------------------- 推定税金の計算は複雑なこともありますが、非常に重要です。特に自営業者、投資所得がある方、源泉徴収されない収入がある方にとっては、正確に行うことが大切です。 幸い、税金の計算は一人で抱え込む必要はありません。オンラインの税務サービスや税務専門家に遠慮なく相談してください。 **_副業をしている方_**_は、オンラインの税務ソフトを使って税金をコントロールし、受けられる控除やクレジットを最大限に活用しましょう。__H&Rブロックオンラインデラックス__（事業経費がない場合）または__H&Rブロックセルフ・エンプロイド__（事業経費がある場合）で申告してください。 **_自営業税やその他の小規模事業者向け税務について質問がありますか？_**_小規模事業者向けの__推定税金__や__その他の小規模事業者サービス__についても、私たちの__ブロックアドバイザー__の認定税務専門家にお任せください。税務を正しく行い、事業を軌道に乗せましょう。
推定税額の支払いとフォーム1040-ES
推定税金の支払いとフォーム1040-ES
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2024年10月24日 8分で読む
所得税は「払った分だけ後から請求される」システムです。これをどう行うかは、あなたの仕事や税状況によって異なります。すべての人が推定税金の支払いを必要とするわけではありませんが、必要な場合は私たちがお手伝いします。
税金の見積もりは面倒に感じるかもしれませんが、正確に計算して支払えば、税務義務をきちんと果たすことができます。
要するに、推定支払いには所得税と自営業税が含まれるべきです。連邦の推定税金はフォーム1040-ESを使って計算・支払いを行います。これはIRSのフォーム1040とは異なります。
詳しい内容は、誰が支払うのか、どのように連邦推定税を計算・支払うのか、そしていつフォーム1040-ESを提出すればよいのかについてご案内します。
__副業者向け税金ガイド__をチェックして、推定税金や__フォーム1040-ES__に関する質問を解決しましょう。
H&Rブロックに申告して最大還付を目指そう
オンラインで申告
税務専門家に依頼
誰が推定税を支払う必要があるのか？
特定の納税者は、米国内国歳入庁（IRS）に対して見込まれる税額に対して四半期ごとの推定税金を支払う必要があります。そうしないとIRSからペナルティを受ける可能性があります。
以下の場合は推定四半期税金を支払う必要があります：
源泉徴収税だけでは税額をカバーできない場合
今年の税金が1,000ドル以上になると予想される場合、源泉徴収（W-4による控除など）や還付税額控除を考慮しても、推定税金を支払う必要があります。または、今年の源泉徴収と還付控除が税額の90％未満、または昨年の税額の100％未満の場合（少ない方を基準にします）。閾値は、昨年の調整後総所得（AGI）が単身者・扶養者・夫婦合算申告者で15万ドル超、別居夫婦で7万5千ドル超の場合は110％です。
推定支払いを怠ると、未払い分に対してペナルティが科されることがあります。
あなたは小規模事業者、フリーランサー、または独立請負業者です
個人事業主、パートナー、Sコーポレーションのメンバーや株主は、今年の税額が1,000ドル以上になると予想される場合、四半期ごとに推定税金を支払う必要があります。支払う税額が少なくとも90％未満の源泉徴収や還付税額控除しか見込めない場合や、前年の税額の100％未満の場合も同様です。
自分の状況がわからない場合は、「従業員かフリーランサーかを知る方法」をご覧ください。
法人は、申告時に税額が500ドル以上になると予想される場合、推定税金を支払う必要があります。該当する場合は、Block Advisorsのフォーム1120-Wについて詳しくご確認ください。
多額の未課税所得を受け取った場合
課税対象の所得のうち、源泉徴収されていない金額について推定所得税を支払う必要がある場合があります。推定税金の対象となる所得例は以下の通りです：
上記のケースで、W-2給与など他の所得もある場合は、源泉徴収税を十分に差し引いて推定税金の支払いを回避できる可能性があります。次のセクションで、四半期ごとの推定税金支払いが該当するかどうかを確認してください。
四半期ごとの税金支払い方法
推定税金の支払い方法についてお悩みの場合は、以下のいずれかの方法で支払うことができます。
一般的に、IRSは推定所得税の支払いに小切手、郵便為替、クレジットカードを受け付けています。
推定税額の計算方法
推定所得税の支払いを申告するには、その計算方法を理解しておく必要があります。以下にいくつかの方法を示します。各方法の影響を理解してください。
推定税額の計算：簡易版
昨年の税金額を参考にして、各四半期の大まかな税額を見積もることができます。
四半期ごとの推定税額を段階的に計算する方法
実際に支払うべき金額に近づくために、次のステップを踏んでください。
1. その年の総所得を見積もる
自営業所得、投資所得（配当、利子、キャピタルゲインを含む）、その他の所得（賃貸収入、養育費、失業手当など）を合計します。
2. 課税所得を計算する
標準控除などの税控除を差し引いて、課税対象となる所得を算出します。
3. 適用される税率を使う
その年の税率表を用いて、課税所得に対する連邦税額を計算します。
4. その他の税金を含める
自営業税やその他の関連税も忘れずに含めてください。
5. 税額控除を差し引く
適用可能な税額控除を差し引きます。
6. 総税額を算出する
控除後の年間税額の合計です。
7. 源泉徴収税を差し引く
すでに差し引かれている税金や支払済みの税金を差し引きます。
8. 四半期ごとの支払額を決定する
総推定税額を4で割って、四半期ごとの支払額を算出します。
税金の見積もりについてさらに詳しく知りたい場合は、IRSのフォーム1040-ES（Estimated Tax for Individuals）を利用してください。こちらには、推定税額を計算するためのワークシートも含まれています。支払いの郵送やオンライン支払いにもご利用いただけます。
いくつか質問に答えると、税金計算ツールが還付額や未払い額を推定します。MyBlockでのやり方についてもご案内しています。ヘルプセンターのページをご覧ください。
H&Rブロックに申告して最大還付を目指そう
オンラインで申告
税務専門家に依頼
推定税金支払いを避けるには？
特定の条件を満たす場合、推定税金のペナルティや支払い義務を回避できます。前年の税務状況によりますが、次の条件を満たす場合は支払い不要です：
IRSの推定税金を支払わないとどうなる？
推定税金を支払わない場合の影響について詳しく解説します。米国の税金は「払った分だけ後から請求される」仕組みのため、支払い義務を怠るとペナルティが科されることがあります。申告時に未払い分に対して追加のペナルティが発生する可能性もあります。したがって、支払うべき税金は四半期ごとにきちんと支払うことが賢明です。
関連記事：未払いの推定税金に関する記事もご覧ください。
フォーム1040-ESの提出時期
前述のとおり、フォーム1040-ESの提出タイミングについても解説しました。実際の提出日と支払い期限は以下の通りです。年に4回行います。
推定税金の支払期限はいつ？
一般的な期限は以下の通りです：
これらの期限が土曜日、日曜日、または祝日にあたる場合は、次の営業日まで支払いを延期できます。
IRSの推定税金支払いサポート
推定税金の計算は複雑なこともありますが、非常に重要です。特に自営業者、投資所得がある方、源泉徴収されない収入がある方にとっては、正確に行うことが大切です。
幸い、税金の計算は一人で抱え込む必要はありません。オンラインの税務サービスや税務専門家に遠慮なく相談してください。
副業をしている方は、オンラインの税務ソフトを使って税金をコントロールし、受けられる控除やクレジットを最大限に活用しましょう。H&Rブロックオンラインデラックス（事業経費がない場合）または__H&Rブロックセルフ・エンプロイド_（事業経費がある場合）で申告してください。
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