理解のための選択肢：税務申告書の写しについての解説

税務申告の記録を保持することは、賢明な財務管理の実践であり、理想的には少なくとも3年間のコピーを保管しておくことです。ただし、書類が紛失したり、予想より早く廃棄された場合でも朗報があります—IRSは税務申告書のトランスクリプトを完全に無料で提供しています。これらの書類は、住宅ローンの申請や大学の奨学金申請時に正当な目的で使用でき、元の税務申告書とはかなり異なる見た目ですが、役立ちます。これらの書類を迅速に取得する最良の方法は、IRSのオンラインアカウントを作成することです。これにより、即時のダウンロードと閲覧が可能になります。シカゴのBell Tax Accountants & Advisorsの登録エージェント兼主任会計士であるAlton Bell IIによると、このオンライン方式が最も効率的な方法だそうです。

税務申告書のトランスクリプトは、元の申告書と何が異なるのか？

IRSは無料でトランスクリプトを提供しており、申告履歴や口座残高の詳細など、重要な税務情報を表示します。ただし、トランスクリプトはあなたの元の提出物の正確な複製ではないことを理解することが重要です。税務申告書のトランスクリプトには、最初に提出したForm 1040と、それに付随するフォームやスケジュールが正確に記録されています。ただし、修正申告を行った場合、その修正内容は元の申告書のトランスクリプトには反映されません。これが、実際の税務申告書と大きく異なる点です。

時間をかけて行ったすべての修正を反映した書類が必要な場合、IRSは異なる解決策を提供しています。いくつかのトランスクリプトは、最初の申告後に提出した更新や調整を反映していますが、他のものは最初の提出のみを示しています。この違いを理解することで、あなたの状況に最適な書類を選択できます。

IRSが提供するさまざまなトランスクリプトタイプの紹介

IRSは複数のトランスクリプトの種類を管理しており、それぞれ異なる目的に役立ちます。

**Tax Account Transcript（税務口座トランスクリプト）**は、申告状況、課税所得の詳細、口座に適用された支払い方法などの基本情報を提供します。このバージョンは、申告後に行われたすべての変更を反映しており、最新の口座状況を知るのに役立ちます。

**Record of Account Transcript（口座記録トランスクリプト）**は、税務申告と税務口座情報を一つにまとめた包括的な書類で、最初の申告データとその後の修正を一つの参照で確認できます。

**Wage and Income Transcript（給与・所得トランスクリプト）**は、Form W-2や受け取った1099フォーム、その他の情報リターンの情報をまとめたものです。ただし、このトランスクリプトには最大85件の情報リターンしか含まれないという制限があります。85件を超える場合、システムは完全なトランスクリプトを生成しません。

**Verification of Non-Filing Letter（未申告確認書）**は、特定の年に税務申告を行ったかどうかを確認します。現在の税年度については、6月15日以降に利用可能となります。過去3年間のいずれについても、いつでもリクエスト可能です。

オンラインでトランスクリプトを最速でリクエストする方法

これらの書類を取得する方法はいくつかあります。最も便利な方法は、IRSのGet Transcriptツールを利用することです。これにより、さまざまなトランスクリプトの閲覧、印刷、ダウンロードを一つのデジタルインターフェースで行えます。このツールを利用するには、登録と本人確認が必要です。本人確認には、自撮り写真と政府発行の身分証明書の提出が求められます。あるいは、IRSの担当者とライブで会話して本人確認を行うことも可能です。

もしオンライン登録に失敗した場合でも心配ありません。代替手段として、IRS Form 4506-T（正式名称：「Request for Transcript」）を郵送で提出するか、電話で800-908-9946に連絡してリクエストを行うことができます。いずれの場合も、処理には時間がかかることを見越してください。トランスクリプトは通常、リクエスト日から10暦日以内に届きます。

元の申告書が必要な場合：コストとタイムラインの理解

トランスクリプトと実際の元の税務申告書には重要な違いがあります。特に、元の申告書が必要な場合は、IRS Form 4506を「Request for Copy of Tax Return（税務申告書のコピー請求）」というタイトルで提出します。トランスクリプトとは異なり、このリクエストには料金がかかります。1税年度につき43ドルです。

このコスト差は、追加のリソースと作業負荷を反映しています。トランスクリプトは迅速かつ効率的に取得できますが、元の申告書はより詳細な情報を提供し、未熟な目にはトランスクリプトからは抽出しにくい場合もあります。Bellは、「税務トランスクリプトは取得が効率的ですが、未熟な目には理解しにくいです。元の税務申告書はより詳細な情報を提供します」と述べています。

元の申告書を請求するには、Form 4506に記載された指示に従って郵送で申請します。処理には最大75暦日かかるとIRSは見積もっています。無料の迅速なトランスクリプトと、詳細な情報を含む有料の元の申告書のどちらを選ぶかは、あなたの実際のニーズと時間・費用の投資を天秤にかけて決めてください。