2024年版：どの州があなたの社会保障税を課さないか：州別ガイド

2024年の締めくくりに、アメリカの退職者5100万人以上が社会保障給付を受けており、これは退職計画において重要な収入の柱です。これらの給付は基本的な所得保障を提供しますが、州によって大きく異なる複雑な税制が伴います。あなたの社会保障収入が州税の対象となるかどうかは、住んでいる場所に大きく依存しているため、自分の状況を理解することが非常に重要です。

好ましいニュース：41州はあなたの社会保障に税金を課さない

多くのアメリカ人にとって退職計画を容易にするのは、現在ほとんどの州が社会保障給付を州所得税の対象外としていることです。2024年現在、41州とワシントンD.C.は社会保障給付に税金を課していません。これにより、これらの地域に住む退職者の税引き後の収入が大幅に改善されています。

最近の立法の動きにより、このリストは拡大しています。ミズーリ州、ネブラスカ州、カンザス州は2024年だけで州の社会保障税を廃止し、税金のかからない州の仲間入りをしました。この増加傾向は、退職所得を保護することが高齢者を支援し、これらの州へのリタイアメントを促進する可能性があるとの認識の高まりを反映しています。

全額の社会保障税免除を提供する州は、カリフォルニア、テキサス、フロリダ、ニューヨークなどの主要な人口中心地から、アラスカやワイオミングなどの小さな州まで全国に広がっています。これらの地域に住む退職者にとっては、社会保障収入の100%が州の課税対象外となります。

厳しい現実：9つの州は依然として給付に税金を課している

残念ながら、すべてのアメリカ人がこの恩恵を受けているわけではありません。9つの州は引き続き社会保障給付に税金を課しています：コロラド州、コネチカット州、ミネソタ州、モンタナ州、ニューメキシコ州、ロードアイランド州、ユタ州、バーモント州、ウェストバージニア州です。これらの州は、標準の州所得税率を社会保障給付に適用し、退職所得を大きく減少させる可能性があります。

しかし、変化の兆しもあります。ウェストバージニア州は最近、段階的廃止の立法を施行し、住民に希望をもたらしています。2024年の税年度から、所得が5万ドル未満の個人や、夫婦の合計所得が10万ドル未満の夫婦は、35%の給付が免税となる救済措置を受けています。免税率は2025年には65%に引き上げられ、2026年までに完全免税が見込まれています。

連邦税はどこでも適用—仕組みはこう

あなたが41州のいずれかに住んでいて社会保障に税金を課されていなくても、連邦税は場所に関係なくあなたの給付に適用されます。IRSは、「合算所得」を用いて連邦税の負担を計算します。これには以下が含まれます。

• 調整後総所得（(AGI)）：社会保障以外のすべての所得源
• 非課税利子：米国財務省債券などの税免除利子
• 年間社会保障給付の50%

次に、申告状況に基づいて階層閾値が適用されます。独身者の場合、合算所得の閾値は$25,000から始まり、夫婦共同申告の場合は$32,000です。これらの範囲は、連邦税の対象となる給付の割合を決定します。

「対象」と「課税」の違いを理解する

重要な区別は、給付のどの部分が課税対象となるかと、実際に支払う税金の額との間にあります。上記の割合は、課税対象となる資格を示すものであり、最終的に適用される税率ではありません。

例えば、夫婦共同申告で合算所得が5万ドル、年間社会保障給付が3万ドルのケースを考えましょう。彼らの給付の85%($25,500)が課税対象となる資格を得ますが、この金額は通常所得税の税率で課税され、85%の税率ではありません。

22%の税率の範囲では、この場合、課税対象の$25,500に対して約$5,610の税金を支払うことになり、全額の$30,000に対して85%の税金を支払うわけではありません。こうした区別を理解することは、退職後の収入計画に大きな影響を与えます。

退職計画のための戦略的ポイント

あなたの居住州は、社会保障の課税にとって非常に重要です。社会保障税がかからない41州に住むことで、税金の負担を大きく減らすことができます。一方、9州では引き続き課税が行われているため、個別の税状況を計算し、合算所得や自分の税率を理解することが不可欠です。

より多くの州が社会保障税を廃止し、連邦ルールが変わらない中で、自分の税状況を常に把握し、退職後の収入の最大化を図ることが重要です。