Qu’est-ce que la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants ?

H&R Block

31 janvier 2025 4 min de lecture

Être travailleur indépendant influence vos impôts de plusieurs façons par rapport aux salariés. Une grande différence concerne les déductions que vous pouvez prendre pour réduire votre revenu imposable. Par exemple, la déduction pour assurance santé des indépendants permet aux travailleurs indépendants et autres contribuables auto-entrepreneurs de déduire les primes d’assurance santé qu’ils paient pour compenser le coût des dépenses médicales.

C’est une déduction fiscale à ne pas manquer. Si vous êtes indépendant, vous pouvez déduire jusqu’à 100 % des primes d’assurance santé que vous avez payées durant l’année sur votre déclaration de revenus. Pour bénéficier de cette déduction, vous devez respecter certains critères de l’Internal Revenue Service (IRS). Nous aborderons ces règles dans cet article et expliquerons comment vous pouvez déduire les coûts d’assurance santé à des fins fiscales.

Avez-vous besoin d’aide pour des sujets liés à la taxe pour travailleurs indépendants au-delà de l’assurance santé ? Consultez notre Guide des taxes pour les travailleurs en gig.

Les primes d’assurance santé sont-elles déductibles fiscalement ?

Oui, elles le sont si vous avez un plan d’assurance qualifié et si vous êtes un travailleur indépendant éligible. L’assurance santé éligible comprend l’assurance médicale, la couverture de soins de longue durée qualifiée, et toutes les primes Medicare (Parties A, B, C et D).

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Les primes d’assurance santé sont-elles déductibles pour les années fiscales précédentes ?

Si vous n’avez pas inclus les primes Medicare (ou autres primes d’assurance) dans une déclaration précédente, vous pouvez déposer une déclaration rectificative pour réclamer ou augmenter votre déduction pour l’assurance santé des indépendants pour cette année.

Qui est éligible à la déduction pour assurance santé des indépendants ?

Vos primes d’assurance santé sont déductibles si vous avez un bénéfice net déclaré sur l’Annexe C ou F. Vous êtes également éligible si vous êtes associé général, associé commandité recevant des paiements garantis, ou actionnaire possédant plus de 2 % des actions en circulation d’une S-corporation avec des salaires déclarés sur le formulaire W-2.

La couverture santé de qui peut-elle être incluse dans votre déduction pour assurance santé des indépendants ?

Vous pouvez inclure une prime d’assurance santé payée pour vous-même, votre conjoint, vos personnes à charge, et tout enfant non à charge de moins de 27 ans à la fin de l’année.

Qui n’est pas éligible à la déduction pour assurance santé des indépendants ?

Si vous avez accès à un plan d’assurance santé subventionné par votre employeur, vous ne serez pas éligible à cette déduction fiscale. L’employeur dans ce cas peut être votre employeur ou celui de votre conjoint. Si le plan est parrainé par l’un ou l’autre, cela signifie que vos primes d’assurance santé ne sont pas déductibles fiscalement. (Note : Un plan subventionné est un plan où l’employeur paie une partie de la prime.)

Généralement, cela empêche une personne qui est à la fois employée et indépendante de réclamer la déduction pour assurance santé des indépendants.

Que faire si vous avez eu accès à un plan d’employeur pendant une partie de l’année ?

Cette déduction s’applique mois par mois, donc vous ne serez disqualifié pour la déduire que pour la période où vous aviez une couverture par un plan d’employeur.

Que faire si vous n’aviez pas accès à la fois à une couverture santé et à une couverture de soins de longue durée ?

Vous pouvez appliquer cette règle séparément aux polices comprenant ou non une couverture de soins de longue durée.

Comment déduire les primes d’assurance santé pour les indépendants

Les gens demandent souvent : « Peut-on déduire les primes d’assurance santé sur l’Annexe C ? » La réponse est « non ». Vous réclamez la déduction pour assurance santé des indépendants comme un ajustement à votre revenu brut sur l’Annexe 1 du formulaire 1040. Vous pouvez réclamer cette déduction que vous choisissiez la déduction standard ou la déduction détaillée.

Obtenez de l’aide pour réclamer la déduction pour assurance santé des indépendants

Nous savons que les impôts pour les travailleurs indépendants peuvent être compliqués et que l’indépendance a de nombreux impacts sur votre revenu imposable. Mais nous sommes de votre côté, vous pouvez déposer vos impôts en toute confiance en naviguant dans les déductions pour assurance santé des indépendants et autres avantages fiscaux.

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Notre certification de professionnel en fiscalité pour petites entreprises est délivrée par Block Advisors, une filiale de H&R Block, après une formation propriétaire réussie. Nos services pour petites entreprises de Block Advisors sont disponibles dans les agences participantes de Block Advisors et H&R Block à travers le pays.