Vous n'avez toujours pas effectué votre RMD 2025 ? Voici ce que vous devez faire.

Il est logique que vous souhaitiez laisser vos économies de retraite dans votre compte aussi longtemps que possible. Cela donne à vos investissements plus de temps pour croître et évite les retraits inutiles qui gonflent simplement votre facture fiscale. Mais une fois que vous atteignez 73 ans, la décision de quand retirer vos économies n’est plus entièrement la vôtre.

L’IRS exige que vous effectuiez chaque année des distributions minimales obligatoires (RMD) à partir de la plupart des comptes de retraite différés d’impôt, y compris les IRA traditionnels et les 401(k), et impose des pénalités sévères à ceux qui les omettent. Voici ce que vous devez savoir si vous n’avez pas encore effectué votre RMD pour 2025.

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Si vous avez eu 73 ans en 2025

En général, vous devez effectuer vos RMD avant le 31 décembre de l’année en question, mais votre première année est une exception. Si vous avez eu 73 ans en 2025, vous avez jusqu’au 1er avril 2026 pour effectuer votre premier RMD.

La première étape pour le calculer est de déterminer le solde de votre compte au 31 décembre 2024. (Vous devrez peut-être vérifier cette information auprès de votre administrateur de plan.)

Ensuite, divisez ce montant par la période de distribution correspondant à votre âge, au 31 décembre 2025, dans le Tableau de la durée de vie uniforme. Pour ceux qui ont eu 73 ans en 2025, cela serait 26,5. Le résultat est votre RMD pour 2025.

Par exemple, si vous avez 100 000 $ dans un IRA traditionnel, vous diviserez 100 000 $ par 26,5 pour obtenir un RMD d’environ 3 774 $. C’est le montant minimum que vous devez retirer pour éviter la pénalité fiscale de l’IRS, bien que vous soyez libre de retirer plus si vous le souhaitez.

Gardez à l’esprit que si vous n’avez pas encore effectué votre RMD pour 2025, vous devrez en faire deux en 2026. Vous devrez compléter votre RMD de 2026 avant le 31 décembre.

Si vous avez eu 74 ans ou plus en 2025

Ceux qui ont eu 74 ans ou plus l’année dernière et n’ont pas effectué leur RMD pour 2025 devront faire face à une pénalité pour ne pas l’avoir fait avant le 31 décembre 2025. Cette pénalité est de 25 % du RMD non effectué, mais vous pouvez la réduire à 10 % si vous corrigez le problème dans les deux ans.

Vous devrez effectuer votre RMD de 2025, que vous pouvez calculer en utilisant la méthode décrite dans la section précédente, et déposer le formulaire 5329 avec votre déclaration de revenus de 2025.

Dans certains cas, l’IRS peut exonérer totalement la pénalité si vous pouvez prouver que votre manquement à effectuer votre RMD à temps était dû à une erreur raisonnable et que vous prenez des mesures pour résoudre le problème. Vous aurez la possibilité d’inclure une lettre d’explication dans le formulaire 5329.

Si vous avez des questions sur la façon dont votre RMD affectera votre facture fiscale, il est préférable de consulter un comptable qui pourra vous donner des conseils personnalisés. Mais agissez rapidement. Les professionnels de la fiscalité sont particulièrement occupés à cette période de l’année.