Réclamer un enfant sur la déclaration de revenus : Conseils fiscaux et règles pour déclarer un nouveau-né

H&R Block

20 juin 2023 6 min de lecture

Tout d’abord, si vous avez récemment eu un bébé, félicitations ! Devenir parent est une expérience excitante et enrichissante. Cependant, cela implique aussi de nouvelles responsabilités, comme déclarer un enfant sur vos impôts. Heureusement, il existe quelques stratégies pour maximiser vos avantages fiscaux et réduire votre impôt en tant que nouveau parent. Ici, nous parlerons de ce à quoi il faut faire attention lors de votre première déclaration en tant que parent… Lisez la suite pour découvrir tous les détails !

Premiers pas et exigences pour les personnes à charge lors de la déclaration d’un nouveau-né

Qui aurait cru que les bébés viennent avec des papiers et des démarches ? En matière d’impôts sur le revenu, il y a quelques étapes importantes à suivre pour vous assurer d’être éligible à leur déclaration.

1. Demander un numéro de sécurité sociale

Première étape – demander le numéro de sécurité sociale de votre bébé. Vous en aurez besoin avant de faire quoi que ce soit d’autre. Si vous accouchez dans un hôpital classique, le personnel hospitalier vous incitera souvent à le faire. Vous pouvez également contacter ou vous rendre à l’Administration de la sécurité sociale pour remplir le formulaire SS5, la demande de carte de sécurité sociale. Une fois la demande faite, il peut falloir environ deux semaines pour recevoir le numéro.

Parfois, vous ne recevrez pas le SSN de votre enfant avant de déposer votre déclaration de revenus. Si vous n’avez pas reçu le SSN avant la date limite de déclaration pour la saison fiscale concernée, vous devriez demander une extension en utilisant le formulaire 4868.

2. Déterminer qui peut déclarer le bébé

Déterminez si votre nouveau-né est « à vous pour la déclaration » sur les impôts. Plusieurs tests permettent de déterminer si votre enfant est à votre charge fiscale. Un enfant éligible doit répondre à certains critères : relation, âge, soutien, résidence, citoyenneté américaine, et test de déclaration conjointe. Pour les nouveau-nés, vous n’avez pas à vous soucier du critère d’âge (où vos personnes à charge doivent être plus jeunes que vous et avoir moins de 24 ans pour être déclarées). De plus, votre bébé n’est pas marié, donc il n’y a pas de déclaration conjointe à considérer. Si votre bébé est né aux États-Unis, il est citoyen ou résident américain.

Si vous avez un nouveau-né mais divorcez dans la même année fiscale, il existe des règles spécifiques à suivre pour la déclaration fiscale. Cela intervient lorsque vous et votre ancien conjoint déposez chacun votre propre déclaration et souhaitez déclarer votre nouveau-né comme personne à charge. L’Internal Revenue Service (IRS) détermine généralement qui peut déclarer le nouveau-né en fonction de la résidence. Le parent chez qui l’enfant a vécu le plus longtemps durant l’année fiscale (parent gardien) le déclare comme personne à charge. Le parent gardien peut permettre au parent non gardien de le déclarer en signant le formulaire 8332 et en le remettant à l’autre parent.

Une règle différente, appelée la « règle du tiebreaker », s’applique lorsque vous avez vécu ensemble mais ne déposez pas une déclaration conjointe en tant que mariés. Dans ce cas, le parent ayant vécu avec le bébé le plus longtemps peut le déclarer comme personne à charge. Si vous avez vécu avec le bébé autant de temps que l’autre parent, celui ayant le revenu brut ajusté le plus élevé peut déclarer le nouveau-né comme personne à charge.

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Une fois que votre bébé a obtenu un numéro de sécurité sociale et remplit les conditions, vous pouvez le déclarer comme personne à charge sur votre déclaration.

Ne sautez pas ces étapes !_ Si vous déclarez votre nouveau-né mais n’indiquez pas son numéro de sécurité sociale (SSN) sur la déclaration, vous manquerez des crédits et déductions fiscales importants. C’est exact ! En tant que personne à charge, votre enfant peut vous aider à réduire votre revenu imposable et augmenter votre remboursement d’impôt._

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Changements possibles dans le statut de déclaration

Si vous êtes célibataire, avez un bébé, et que vous soutenez cet enfant dans votre foyer, vous êtes probablement éligible au statut de déclaration « Chef de famille » (HOH). Ce statut vous donne droit à une déduction standard plus élevée et à des tranches d’imposition plus avantageuses. Grâce à votre nouveau petit bonheur, vous pourriez payer moins d’impôt fédéral en tant que HOH qu’en tant que célibataire pour le même revenu.

Si vous êtes marié, avoir un enfant n’affectera généralement pas votre statut de déclaration.

Nouveaux-nés et avantages fiscaux

Avoir un bébé est souvent associé à l’éligibilité à des crédits et avantages fiscaux. Ce que vous ne savez peut-être pas, c’est que les règles fiscales changent fréquemment, et que les types de crédits et leur montant peuvent également évoluer.

Pour les années fiscales précédant 2018, vous pouviez bénéficier d’une exemption pour personne à charge, qui protégeait quelques milliers de dollars de votre revenu de l’impôt. Selon cette loi antérieure, vous pouviez bénéficier de l’exemption pour toute l’année, peu importe quand votre enfant était né ou adopté dans l’année fiscale.

Bien que l’exemption pour personne à charge ne soit plus disponible pour les années fiscales 2018-2025, il existe de nombreux autres crédits et déductions fiscales à prendre en compte, comme indiqué ici :

1. Crédit d’impôt pour enfant

Les bébés sont adorables, mais ils peuvent coûter cher.

Cela dit, vous devriez connaître le Crédit d’impôt pour enfant, qui pourrait réduire votre facture fiscale jusqu’à 2 000 $ par enfant éligible (si votre revenu n’est pas trop élevé). De plus, ce crédit est partiellement remboursable. Vous pourriez donc recevoir un remboursement même si vous ne devez pas d’impôt, et vous pouvez même récupérer de l’argent en tant que remboursement. Moins payer d’impôt sur le revenu pourrait vous permettre d’acheter des couches de meilleure qualité ou des jouets plus jolis pour votre petit !

2. Crédit pour la garde d’enfants

Si vous avez payé une personne ou une organisation qualifiée pour s’occuper de votre enfant pendant que vous travaillez, vous pourriez bénéficier du Crédit d’impôt pour la garde d’enfants et personnes à charge sur votre déclaration fédérale. Il est basé sur votre revenu gagné et peut couvrir jusqu’à 35 % de vos dépenses de garde d’enfants éligibles, jusqu’à un maximum de 3 000 $ pour un enfant, et jusqu’à 6 000 $ pour deux ou plusieurs enfants.

Note : Le Crédit pour la garde d’enfants et personnes à charge pourrait être réduit si vous utilisez des avantages de garde d’enfants exonérés d’impôt fournis par votre employeur.

3. Déduction des frais médicaux

Les frais hospitaliers et autres dépenses médicales peuvent s’accumuler lors de la naissance d’un bébé. Pensez donc à profiter de la déduction pour frais médicaux si vos dépenses dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI).

Vous pourriez être surpris d’apprendre que le coût des tire-laits et des fournitures pour l’allaitement compte aussi comme dépense médicale. Ces dépenses peuvent vous aider à atteindre le seuil pour bénéficier de la déduction.

Note : Pour bénéficier de la déduction pour frais médicaux, vous devez détailler vos déductions plutôt que de prendre la déduction standard. Si vous n’avez pas suffisamment de dépenses médicales et autres pour détailler, les dépenses médicales payées de votre poche pour votre bébé peuvent être payées ou remboursées via votre compte d’épargne santé (HSA).

4. Autres considérations fiscales pour les parents

Bien que ce qui suit ne soit pas des crédits d’impôt, il y a quelques autres sujets fiscaux que vous pourriez vouloir connaître.

Vous pouvez également recevoir des cadeaux (en argent ou en biens) de la part d’amis, grands-parents, et autres proches éligibles, qui sont exonérés d’impôt sur le revenu pour vous et votre enfant.

Vous pouvez participer à un Plan d’Éducation Qualifié (QTP, aussi appelé « plan 529 »). Ce compte précieux vous aide à mettre de l’argent de côté pour les futurs frais d’éducation de votre enfant. Bien qu’il n’y ait pas d’avantage fiscal immédiat sur votre déclaration fédérale, les gains dans le compte croissent sans impôt, les distributions utilisées pour les frais d’éducation sont exonérées d’impôt, et vous pouvez bénéficier d’une déduction ou d’un crédit d’État pour vos contributions.

Il est utile de noter que le _Crédit d’Impôt pour Revenus Gagnés_ (EIC) ne nécessite pas de personne à charge pour en bénéficier.

Déclarer en tant que parent pour la première fois ? Faites confiance à Block pour vous aider

Être un nouveau parent implique de nombreux changements et responsabilités, y compris en matière fiscale. En suivant les conseils fiscaux mentionnés ci-dessus, vous pouvez maximiser vos crédits d’impôt et réduire votre impôt dû, économisant ainsi votre argent durement gagné à long terme.

Que vous choisissiez de déposer votre déclaration avec un professionnel ou en ligne via H&R Block, soyez assuré que nous ferons tout pour vous obtenir le plus grand remboursement possible.

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