Déclaration C, Bénéfice ou Perte d’une Entreprise : Qu’est-ce que c’est et qui doit en déposer une

H&R Block

23 avril 2024 5 min de lecture

Les travailleurs indépendants (y compris les LLC à membre unique) et les entrepreneurs indépendants, ou freelances, (quel que soit le terme utilisé), ont des responsabilités supplémentaires chaque année fiscale. Ne vous inquiétez pas—ce n’est pas un travail que vous devez faire seul. Nous sommes là pour rendre la compréhension des formulaires fiscaux courants—comme la déclaration C—plus accessible.

Qu’est-ce que la déclaration C ?

La déclaration C : Bénéfice ou Perte d’une entreprise indique combien d’argent vous avez gagné ou perdu dans une activité que vous avez exercée en tant que travailleur indépendant, freelance, propriétaire de petite entreprise ou consultant dans certaines structures commerciales. Le formulaire indique quelle part du revenu de votre activité est incluse dans votre revenu brut ou si vous avez une perte fiscale à déclarer à l’Internal Revenue Service (IRS).

Qui doit déposer une déclaration C ?

Si vous êtes travailleur indépendant et que vous avez créé votre activité en tant qu’entreprise individuelle (non enregistrée en tant que LLC à membres multiples ou société), ou LLC à membre unique imposée comme une entreprise individuelle, vous devez déposer la déclaration C avec votre formulaire 1040 pour déclarer le bénéfice ou la perte de votre activité.

De plus, l’activité est considérée comme une activité commerciale si elle est exercée régulièrement et de façon continue dans le but de réaliser un profit. Si votre activité ne relève pas du niveau d’une activité commerciale, vous n’avez pas besoin de déposer la déclaration C pour déclarer des revenus provenant d’un hobby. Cependant, déterminer si votre hobby est vraiment un hobby—et non une entreprise—peut être délicat. Découvrez plus sur la différence entre revenu de hobby et revenu d’entreprise.

En savoir plus sur la façon dont vos impôts changent lorsque vous travaillez pour vous-même. Consultez notre Guide des impôts pour les travailleurs indépendants.

Une LLC doit-elle déposer une déclaration C ?

Une LLC à membre unique, qui n’a pas choisi d’être traitée comme une société, utilise la déclaration C pour déclarer le bénéfice ou la perte de l’activité. La LLC est une structure commerciale autorisée par la législation de l’État à d’autres fins légales, mais elle est ignorée à des fins fiscales. Étant donné que les LLC sont formées dans chaque État, chaque État a ses propres lois et règlements. Il est donc important de connaître la réglementation de votre État concernant une LLC.

Vous êtes généralement tenu de déposer une déclaration C même si vous avez une perte. Cela est particulièrement vrai si votre activité a reçu un formulaire 1099 ou un autre formulaire d’information.

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Instructions pour la déclaration C

Pour remplir votre déclaration C, vous devrez rassembler des informations relatives à votre activité pour l’année fiscale. La déclaration C recueille les informations suivantes :

Méthode comptable (cash, accrual ou autre)

Adresse

Dépenses professionnelles, comme les coûts de publicité, le kilométrage et autres déductions fiscales pour travailleurs indépendants (reçus ou liste)

Revenu de l’activité

Coût des marchandises vendues (COGS)

Numéro d’identification de l’employeur (EIN)

Recettes ou ventes brutes

Registres d’inventaire, si applicable

Kilométrage parcouru à des fins professionnelles, ainsi que d’autres dépenses liées au véhicule

Activité de produit ou service

Numéro de sécurité sociale (SSN)

Nom de votre entreprise

Votre nom

 






La suite de l’histoire  

Comment remplir le formulaire de déclaration C

Vous remplissez une déclaration C ? Pour ceux qui doivent déposer une déclaration C, suivez ces étapes importantes.

Étape 1 – Commencez par remplir la partie supérieure de la déclaration C avec les informations d’identification importantes.

Étape 2 – Remplissez les sections appropriées qui vous concernent / concernent votre activité. Le formulaire de déclaration C comporte cinq parties. Si certaines sections/lignes ne s’appliquent pas à votre activité, vous pouvez les sauter.

**Partie 1** détermine votre revenu brut d’activité via des lignes comme les recettes brutes ou ventes et autres calculs de revenus.

**Partie 2** calcule et déclare les dépenses professionnelles avant les déductions pour bureau à domicile. Cette section vous aide aussi à déterminer le total des dépenses, les dépenses pour l’utilisation professionnelle de la maison, le bénéfice ou la perte provisoire, et le bénéfice ou la perte net(te).

**Partie 3** vous aide à déterminer votre coût des marchandises vendues, ou COGS.

**Partie 4** vous aide à déclarer l’utilisation d’un véhicule professionnel. Si vous n’utilisez pas de véhicule dans votre activité, vous pouvez sauter cette section.

**Partie 5** liste les dépenses professionnelles qui ne rentrent pas dans la Partie 2. Cela inclut les déductions pour téléphone portable et internet, frais bancaires, et autres déductions diverses. Cette ligne vous aide aussi à déterminer votre revenu global pour calculer les taxes d’auto-entrepreneur sur la déclaration Schedule SE.

Étape 3 – Une fois votre déclaration C remplie, reportez votre bénéfice ou perte net(te) sur votre déclaration de revenus personnelle, le formulaire 1040. C’est pourquoi ce formulaire est souvent appelé 1040 Schedule C.

Où obtenir la déclaration C ?

Vous pouvez trouver et télécharger toutes les versions de la déclaration C sur le site de l’IRS. Vous pouvez aussi utiliser H&R Block Online pour accéder à la déclaration C et compléter votre déclaration fiscale. Ou si vous travaillez avec un préparateur fiscal, il vous aidera à accéder et remplir la déclaration C.

Autres formulaires à remplir avec la déclaration C de l’IRS

En général, les travailleurs indépendants ou freelances qui déposent une déclaration C devront aussi déposer une déclaration Schedule SE pour la taxe d’auto-entrepreneur. Le formulaire 4562 pourrait également être requis pour demander une dépréciation ou le formulaire 8829 pour déduire les dépenses réelles liées à l’utilisation de votre domicile.

Déclaration C EZ (pour les années fiscales avant 2019)

Certaines personnes s’interrogent encore sur la déclaration C EZ, mais à partir de l’année fiscale 2019, elle n’est plus disponible, laissant uniquement la déclaration Schedule C de l’IRS. Pour les années fiscales antérieures à 2019, en tant que propriétaire unique, vous pouviez utiliser une version simplifiée de la déclaration C appelée Schedule C-EZ. Ce formulaire ne comprenait pas autant de détails que la déclaration C complète et demandait simplement votre total de recettes et dépenses professionnelles.

Plus d’aide avec la déclaration C de l’IRS et les taxes pour petites entreprises

Les formulaires fiscaux pour entreprises, comme la déclaration C de l’IRS, peuvent devenir compliqués sans un peu d’aide. Mais ne vous inquiétez pas—nous sommes là pour vous aider !

Travailleurs indépendants ou freelances : Prenez le contrôle de vos impôts et obtenez tous les crédits et déductions auxquels vous avez droit. Déposez avec H&R Block Online Deluxe (si vous n’avez pas de dépenses) ou H&R Block Self-Employed Online (si vous avez des dépenses).

Propriétaires de petites entreprises à temps plein : Si votre revenu d’auto-entrepreneur est plus qu’un hobby, vous pouvez compter sur notre équipe de professionnels certifiés en fiscalité pour faire en sorte que vos impôts soient corrects et que votre activité reste sur la bonne voie. Découvrez comment Block Advisors peut vous aider avec vos taxes de petite entreprise.

Notre certification de professionnel en fiscalité pour petites entreprises est délivrée par Block Advisors, une filiale de H&R Block, après réussite d’une formation propriétaire. Nos services pour petites entreprises Block Advisors sont disponibles dans les agences participantes de Block Advisors et H&R Block à travers le pays.

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