Maximisez votre 401(k) avec des contributions après impôt : la stratégie des gros revenus

Si vous avez déjà atteint le plafond de vos contributions régulières au 401(k) et souhaitez épargner davantage pour la retraite, les contributions après impôt aux plans 401(k) offrent une solution puissante—bien que parfois négligée. Ces contributions vous permettent de mettre de côté des fonds supplémentaires au-delà des limites annuelles standard, offrant un moyen efficace d’accélérer votre épargne retraite si le plan de votre employeur les prend en charge.

Comprendre les contributions après impôt au 401(k)

Une contribution après impôt au 401(k) est une somme que vous déposez dans votre plan 401(k) parrainé par votre employeur, qui a déjà été soumise à l’impôt sur le revenu. Contrairement aux contributions traditionnelles avant impôt, qui réduisent votre revenu imposable actuel, l’argent après impôt entre dans votre compte à partir de vos revenus après impôt.

L’avantage clé : vos contributions après impôt au 401(k) croissent sans être imposées chaque année, de manière similaire aux contributions avant impôt. Lors de votre retraite et de vos retraits, vous ne payez des impôts que sur les gains d’investissement—pas sur le principal que vous avez contribué, puisque vous avez déjà payé des impôts dessus à l’avance.

Pourquoi les contributions après impôt au 401(k) sont importantes : les véritables avantages

Croissance à imposition différée sans exposition aux gains en capital

Vos contributions après impôt au 401(k) se composent et croissent au fil du temps sans déclencher de factures fiscales annuelles. Cela diffère considérablement du fait de garder des économies supplémentaires dans un compte de courtage imposable, où les gains d’investissement sont soumis à l’impôt sur les plus-values (qui peut atteindre 37 % sur les positions à court terme). Avec les contributions après impôt au 401(k), vous ne devrez payer l’impôt sur le revenu ordinaire sur les gains—généralement à un taux inférieur à celui des plus-values—qu’au moment du retrait.

Pas de plafond de revenu

Un argument de vente majeur pour les hauts revenus : les contributions après impôt au 401(k) n’ont pas de limite de revenu. Vous pouvez gagner trop pour contribuer à un Roth IRA, mais les contributions après impôt au 401(k) restent accessibles quel que soit votre salaire.

Flexibilité de retrait sur vos contributions

Contrairement aux 401(k) traditionnels, qui vous obligent à attendre l’âge de 59½ ans pour des retraits sans pénalité, vous pouvez accéder à la somme principale de votre contribution après impôt à tout moment sans pénalités (bien que les retraits des gains avant 59½ ans puissent entraîner des pénalités et des taxes).

Accès aux conversions Roth

Si vous dépassez les limites de revenu pour le Roth IRA, les contributions après impôt au 401(k) ouvrent une stratégie de backdoor. Vous pouvez effectuer une conversion “mega backdoor Roth” en transférant vos fonds après impôt dans un Roth IRA (si votre plan permet les retraits en cours de service) ou en les convertissant au sein de votre plan en un Roth 401(k) (si votre plan offre des conversions en plan). Selon une recherche récente du Plan Sponsor Council of America, près de 58 % des plans proposent des conversions en plan et plus de 60 % offrent des retraits en cours de service.

Comment cela fonctionne concrètement : un exemple

Imaginez que vous avez 35 ans, que vous gagnez 125 000 $ par an. Vous avez déjà contribué le montant maximum avant impôt de 22 500 $ à votre 401(k). Votre employeur ajoute ensuite une correspondance de 100 % sur 3 % de votre salaire—soit 3 750 $, portant votre total à 26 250 $.

Mais votre plan d’employeur permet des contributions après impôt. Vous avez maintenant la possibilité de contribuer 39 750 $ supplémentaires en dollars après impôt pour atteindre le plafond annuel actuel. Ce simple mouvement plus que double le montant qui va dans votre compte de retraite cette année-là.

Limites et plafonds de contribution actuels

La limite totale de contribution au 401(k)—qui inclut les contributions avant impôt de l’employé, les contreparties de l’employeur et les contributions après impôt—a considérablement augmenté ces dernières années. Les travailleurs bénéficient actuellement de plafonds annuels généreux qui récompensent les épargnants pour la retraite.

Pour les moins de 50 ans, la limite combinée vous permet d’accumuler bien plus que la seule contribution avant impôt de l’employé. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter une contribution de rattrapage supplémentaire, augmentant encore votre capacité d’épargne totale.

Note : Les limites de contribution sont ajustées chaque année pour l’inflation. Vérifiez les limites actuelles auprès de votre administrateur de plan ou de l’IRS pour confirmer votre espace de contribution spécifique.

Contributions après impôt vs Roth 401(k) : lequel est le meilleur ?

Bien que les contributions après impôt au 401(k) et les contributions Roth 401(k) semblent similaires, elles diffèrent de manière significative :

Avec un Roth 401(k), votre retrait total—contributions et gains—est exonéré d’impôt à la retraite, à condition de respecter les règles de retrait.

Avec les contributions après impôt au 401(k), vous ne bénéficiez d’un traitement fiscal exempt d’impôt que sur le principal (puisque vous avez déjà payé des impôts dessus). Les gains sont imposés comme revenu ordinaire lors du retrait, de manière similaire aux retraits traditionnels avant impôt.

L’avantage des contributions après impôt : elles créent cette opportunité de mega backdoor Roth si vous pouvez les transférer dans un Roth IRA, vous permettant potentiellement de contourner la fiscalité sur les gains via une conversion stratégique.

L’avantage de la conversion Roth

Si votre plan le permet, convertir des dollars après impôt du 401(k) en un Roth IRA via une stratégie de mega backdoor Roth réalise quelque chose de puissant : vous déplacez les fonds vers un compte Roth où toute croissance future devient exonérée d’impôt, sans les limites de contribution qui s’appliquent aux Roth IRAs classiques.

Cependant, les conversions nécessitent une exécution prudente. Travaillez avec un professionnel fiscal pour vous assurer de gérer la conversion correctement et éviter une charge fiscale inattendue.

Limitations à garder à l’esprit

Menu d’investissement limité

La plupart des plans 401(k) vous restreignent à une liste pré-sélectionnée de fonds communs de placement, ETF ou fonds d’investissement collectifs. Ce menu plus restreint offre moins de flexibilité comparé à un compte de courtage imposable, où vous pouvez investir dans des milliers de titres.

Écart de disponibilité

Seuls environ 21 % des plans 401(k) permettent actuellement des contributions après impôt. Même si vous souhaitez utiliser cette stratégie, votre plan spécifique pourrait ne pas la proposer.

Complexité et risque de conformité

Exécuter une stratégie de mega backdoor Roth ou gérer des conversions après impôt introduit de la complexité. Des erreurs peuvent entraîner des conséquences fiscales inattendues. L’accompagnement d’un professionnel devient particulièrement précieux.

Cette stratégie vous convient-elle ?

Les contributions après impôt au 401(k) sont principalement adaptées aux hauts revenus disposant d’un excédent de revenus et d’une réserve d’urgence solide. Avant de vous lancer dans cette démarche, posez-vous ces questions :

Considérez d’autres options en premier si vous :

• N’avez pas maximisé vos contributions IRA (y compris les contributions de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus)
• Avez des économies d’urgence insuffisantes ou un coussin de liquidités peu solide
• Préférez un contrôle maximal de vos investissements et la simplicité
• Besoin de flexibilité dans le choix et la manière d’investir

Les contributions après impôt au 401(k) vous conviennent si vous :

• Gagnez un revenu important et avez une capacité d’épargne au-delà des limites standard du 401(k)
• Souhaitez éviter l’impôt sur les plus-values sur des économies de retraite supplémentaires
• Avez accès à un plan permettant des contributions après impôt et des options de conversion avantageuses
• Êtes prêt à faire appel à un professionnel fiscal pour exécuter correctement les conversions
• Priorisez une accumulation de patrimoine fiscalement efficace plutôt que la simplicité d’investissement

En résumé : les contributions après impôt au 401(k) représentent un outil spécialisé mais potentiellement puissant pour ceux qui sont dans la bonne situation financière. Examinez les règles spécifiques de votre plan et consultez un conseiller fiscal avant de mettre en œuvre cette stratégie.