Risque de disparition de plusieurs millions de dollars après le décès des détenteurs d'actifs cryptographiques : l'importance des portefeuilles froids et de la planification successorale

Si vous détenez des actifs numériques, des méthodes de stockage sécurisées telles que les cold wallets sont indispensables pour protéger votre patrimoine. Mais saviez-vous que la planification successorale est tout aussi cruciale ? En cas de décès du titulaire, sans préparation adéquate, des millions de dollars d’actifs numériques pourraient être perdus à jamais. Cet article explique les mesures essentielles que les détenteurs d’actifs cryptographiques doivent prendre, ainsi que les méthodes pour garantir que les héritiers puissent hériter en toute sécurité.

Qu’est-ce qu’un cold wallet et quel est son rôle dans la planification successorale

Les cold wallets (stockages à froid) sont couramment utilisés pour sécuriser les actifs numériques. Un cold wallet désigne une méthode de stockage de la clé privée hors ligne, dans un environnement non connecté à Internet. Cela réduit considérablement les risques de piratage ou d’attaques cybernétiques.

Cependant, du point de vue de la succession, les cold wallets posent de nouveaux défis. Si la clé privée est stockée sur un appareil matériel (comme Trezor) ou imprimée sur papier, et que la localisation ou les détails ne sont pas connus de la famille, l’accès aux actifs pourrait être totalement bloqué après le décès du titulaire.

Selon M. Christopher Nekvind, Directeur des opérations d’apprentissage global chez Canon Financial Institute, les actifs numériques ajoutent une couche de complexité pour de nombreux conseillers et partenaires, et la planification successorale n’échappe pas à cette règle. « Pendant longtemps, il y a eu une hésitation à confirmer si les actifs numériques faisaient partie du patrimoine familial », explique-t-il.

Formes de détention et gestion des clés : la première étape pour préparer la succession

La première difficulté lors de la transmission d’actifs numériques est de clarifier leur mode de détention. En cas de décès, les héritiers ou administrateurs doivent savoir où et comment ces actifs sont stockés.

Il existe plusieurs options pour la gestion des actifs cryptographiques. Si vous avez un compte sur une plateforme comme Coinbase, Coinbase, BitGo ou Fireblocks gèrent ces actifs pour vous. Avec une planification successorale appropriée, la loi américaine RUFADAA (Revised Uniform Fiduciary Access to Digital Assets Act), entrée en vigueur en 2024, permet aux exécuteurs testamentaires ou fiduciaires d’accéder légalement à ces actifs.

D’autres détiennent leurs clés privées via des appareils hardware comme Trezor. Si la localisation de l’appareil ou le mot de passe n’est pas connue des héritiers, l’accès aux actifs pourrait être irrémédiablement perdu. Certains impriment la clé privée sur papier et la stockent dans un coffre-fort, mais si cette information n’est pas connue des héritiers, le problème reste le même.

Selon Me Azriel Bear, spécialiste en planification successorale au Farrell Fritz Law Firm de New York, ayant travaillé sur des cas où des dizaines de millions de dollars en cryptomonnaies n’ont pas été transmis à cause d’une mauvaise planification, il souligne l’importance de : « désigner une personne compétente pour gérer les comptes de réseaux sociaux, les transactions en ligne et les actifs basés sur la blockchain. Même un oncle ou un cousin organisé peut rencontrer de grandes difficultés pour retirer des bitcoins d’un portefeuille si cette personne ne sait pas comment faire. »

Risque d’accès impossible pour les héritiers : l’importance de l’organisation de l’information et de la préparation légale

Certains détenteurs d’actifs numériques préfèrent stocker leurs informations de compte et mots de passe dans des formats numériques comme email ou cloud. Cela peut sembler efficace, mais lors de la succession, cela peut entraîner des complications dignes d’un « roman policier ». Les héritiers devront fouiller dans d’innombrables emails ou fichiers pour retrouver les informations nécessaires.

Me Bear conseille : « il est fortement recommandé de faire une liste de toutes les informations importantes de compte, puis de la communiquer à ses enfants ou de la conserver dans un coffre-fort sécurisé. J’ai souvent vu des héritiers chercher désespérément dans des classeurs ou des fichiers informatiques. »

Un autre risque majeur concerne l’absence de testament. Sans testament, la procédure d’homologation peut prendre de 6 à 10 mois jusqu’à ce qu’un tribunal désigne un fiduciaire. Pendant cette période, personne ne peut gérer les actifs numériques, ce qui peut entraîner une forte baisse de valeur, notamment pour des actifs volatils comme le Bitcoin (BTC). Même en cas de vente rapide, la décision peut être retardée.

Stratégies de fiducie et LLC pour une transmission rapide

Une des méthodes les plus efficaces pour garantir un accès immédiat aux actifs et agir rapidement est la création d’une fiducie. « Aux États-Unis, notamment dans l’État de New York, il est courant de créer une fiducie et d’y désigner cette fiducie comme bénéficiaire ou propriétaire actuel des actifs », explique M. Bear. « Cela permet au fiduciaire d’accéder immédiatement après le décès, sans attendre l’intervention du tribunal. »

Pour une liquidité immédiate ou pour ne pas rater des mouvements de marché, la stratégie de créer une LLC (Limited Liability Company) est également efficace. « Contrairement au transfert d’un cold wallet dans une fiducie, il suffit de transférer la propriété des actifs à une LLC. La transaction est simple, mais la structure fait que la LLC détient les actifs numériques », précise-t-il.

Il est aussi important de noter qu’aux New York, une fois qu’un testament est déposé, il devient une archive publique. « Il ne faut donc pas inscrire dans le testament des informations sensibles comme la clé privée ou l’adresse du portefeuille. Ces données seront publiques et risquent d’être vues par d’autres », met en garde M. Bear.

Mise en pratique de la planification successorale : actions à commencer dès maintenant

Plus de 50 millions d’adultes aux États-Unis détiennent des actifs numériques. Il est très probable que, lors de leur décès, leurs héritiers devront transférer ces actifs.

Les actions essentielles à faire dès maintenant sont :

1. Clarifier la méthode de stockage : connaître précisément où et comment sont stockés vos cold wallets, comptes chez un dépositaire ou appareils hardware

2. Organiser et sécuriser l’information : faire une liste des informations importantes (comptes, mots de passe, clés privées) et la conserver dans un coffre-fort ou la transmettre à une personne de confiance

3. Désigner un expert : nommer une personne compétente pour gérer les comptes de réseaux sociaux, les transactions en ligne et les actifs blockchain

4. Préparer des documents légaux : établir un testament ou une fiducie avec des instructions claires pour les actifs numériques (sans inclure les clés privées)

5. Comprendre la législation locale : connaître comment la loi successorale de votre État, notamment RUFADAA, s’applique aux cold wallets et autres actifs numériques

Sans une planification adéquate, les actifs numériques, y compris les cold wallets, risquent d’être perdus en raison de retards dans l’homologation, de clés privées oubliées ou de fiduciaires peu familiers avec ces actifs. En revanche, en prenant ces mesures, vous pouvez assurer un transfert sécurisé de votre patrimoine à votre famille.