Comprendre les obligations fiscales sur les revenus de retraite : un guide par État

La fiscalité des revenus de retraite reste l’un des aspects les plus négligés de la planification de la retraite. Pour ceux qui bénéficient de la sécurité sociale, il est essentiel de comprendre à la fois les implications fiscales fédérales et étatiques. La part imposable des revenus de retraite varie considérablement en fonction de votre revenu total combiné et de votre lieu de résidence. Décomposons ce que chaque retraité doit comprendre à propos de ces obligations fiscales.

Comment l’impôt fédéral s’applique aux prestations de retraite

Les revenus de la sécurité sociale deviennent soumis à l’impôt sur le revenu fédéral lorsque votre revenu combiné dépasse certains seuils. Le revenu combiné est calculé en additionnant votre revenu brut ajusté (AGI), tout intérêt non imposable gagné, et 50 % de vos prestations de sécurité sociale.

Les règles de taxation sont simples mais impactent votre résultat net différemment selon votre statut de déclaration :

Pour les déclarants célibataires : Aucun impôt fédéral ne s’applique si le revenu combiné reste en dessous de 25 000 $. Un revenu entre 25 000 $ et 34 000 $ entraîne la taxation de 50 % des prestations. Tout revenu combiné supérieur à 34 000 $ rend jusqu’à 85 % des prestations imposables.

Pour les déclarants en couple : Les seuils sont plus élevés mais suivent la même structure. Les prestations restent non imposables en dessous de 32 000 $ de revenu combiné, 50 % deviennent imposables entre 32 000 $ et 44 000 $, et jusqu’à 85 % deviennent imposables au-dessus de 44 000 $.

Depuis 1984, date à laquelle la sécurité sociale est devenue soumise à l’impôt fédéral, ces seuils de revenu n’ont jamais été ajustés pour l’inflation. Par ailleurs, les paiements de prestations augmentent chaque année grâce aux ajustements pour le coût de la vie (COLAs). Cela signifie qu’un pourcentage beaucoup plus important de bénéficiaires fait aujourd’hui face à des obligations fiscales fédérales comparé à il y a quatre décennies.

Les retraités soumis à l’impôt peuvent soit effectuer des paiements d’impôt estimés trimestriels à l’IRS, soit demander que leurs prestations soient soumises à la retenue d’impôt en soumettant le formulaire W-4V à leur bureau local de la sécurité sociale.

La fiscalité des revenus de retraite varie largement selon les États

Alors que 41 États plus Washington D.C. ne taxent pas du tout la sécurité sociale, neuf États maintiennent des règles fiscales spécifiques sur les revenus de retraite. De plus, 13 États exemptent totalement tous les revenus de retraite — y compris la sécurité sociale, les distributions 401(k), les IRA et les pensions — de l’impôt étatique.

Pour ceux qui vivent dans des États qui taxent la sécurité sociale, les exemptions et règles de déduction diffèrent considérablement :

Colorado : Présente un taux d’imposition de 4,4 % (décroissant à 4 % en 2025). Les retraités de 65 ans et plus peuvent déduire tous les revenus de sécurité sociale imposables fédéralement. Ceux de moins de 65 ans peuvent déduire jusqu’à 20 000 $.

Connecticut : Avec des taux d’imposition allant de 2 % à 6,99 %, la sécurité sociale reste exemptée pour les déclarants célibataires avec un AGI inférieur à 75 000 $ et pour les déclarants en couple avec un AGI inférieur à 100 000 $. Les revenus plus élevés bénéficient d’exemptions partielles, avec pas plus de 25 % des prestations soumises à l’impôt.

Minnesota : Les taux d’imposition varient de 5,35 % à 9,85 %. La sécurité sociale n’est pas imposée pour les déclarants célibataires avec un AGI inférieur à 82 190 $ et pour les déclarants en couple avec un AGI inférieur à 105 380 $. Au-delà de ces seuils, les exemptions diminuent de 10 % pour chaque 4 000 $ de revenu excédentaire.

Montana : Avec des taux de 4,7 % à 5,9 %, cet État offre une déduction de 5 500 $ pour les personnes de 65 ans et plus — une des approches les plus agressives pour taxer les revenus de retraite.

Nouveau-Mexique : Avec des taux allant de 1,7 % à 5,9 %, les prestations restent exemptées pour les déclarants célibataires gagnant moins de 100 000 $ et pour les déclarants en couple avec un AGI inférieur à 150 000 $.

Rhode Island : Les taux d’imposition varient de 3,75 % à 5,99 %. Les prestations sont exemptées pour les déclarants célibataires avec un AGI inférieur à 104 200 $ et pour les déclarants en couple avec un AGI inférieur à 130 250 $.

Utah : Le taux fixe de 4,65 % est compensé par des crédits d’impôt disponibles pour les déclarants célibataires avec un AGI modifié inférieur à 45 000 $ et pour les déclarants en couple avec un AGI inférieur à 75 000 $.

Vermont : Avec des taux progressifs de 3,35 % à 8,75 %, les prestations restent non imposables pour les déclarants célibataires gagnant moins de 50 000 $ et pour les déclarants en couple avec un AGI inférieur à 65 000 $.

Virginie-Occidentale : Les taux d’imposition varient de 2,36 % à 5,12 %. Les prestations ne sont pas imposées pour les déclarants célibataires avec un AGI inférieur à 50 000 $ et pour les déclarants en couple avec un AGI inférieur à 100 000 $.

Anticiper la fiscalité sur les revenus de retraite

Comprendre votre situation fiscale spécifique nécessite un calcul précis de votre revenu combiné et une connaissance des règles particulières de votre État. Étant donné que les seuils et taux diffèrent considérablement selon les juridictions, les retraités qui changent d’État ou ont des revenus provenant de plusieurs sources doivent examiner attentivement leur situation individuelle. Le paysage fiscal des revenus de retraite continue d’évoluer, rendant essentiel un suivi régulier de votre stratégie fiscale pour conserver une plus grande part de ce que vous avez gagné.