Pouvez-vous déduire la facture de votre conseiller financier de vos impôts ? Quoi de neuf depuis 2017

La réponse courte : Non, les frais de votre conseiller financier ne sont pas déductibles en 2024 et 2025. Mais ce n’a pas toujours été le cas, et la situation pourrait à nouveau évoluer après 2025. Analysons ce qui s’est passé, pourquoi cela importe, et ce que vous devez savoir pour l’avenir.

Pourquoi vous pouviez déduire ces dépenses auparavant

Avant 2017, les particuliers avaient accès à ce que l’IRS appelait les “déductions diverses” — une catégorie fourre-tout pour diverses dépenses professionnelles hors poche. Cela comprenait :

• Paiements aux conseillers financiers et gestionnaires de patrimoine
• Frais de préparation et de dépôt de déclarations fiscales
• Honoraires d’avocats fiscalistes et comptables
• Frais de custodien et de trustee pour IRA

L’avantage de ce système était la règle du seuil de 2 %. Voici comment cela fonctionnait : vous additionniez toutes les déductions diverses admissibles, puis soustrayiez 2 % de votre Revenu Brut Ajusté (AGI). Seul le montant au-dessus de ce seuil de 2 % pouvait être déduit.

Exemple : Si votre AGI était de 100 000 $ (soit 2 % = 2 000 $) et que vous dépensiez 5 000 $ en services financiers et fiscaux combinés, vous pourriez déduire 3 000 $ ($5 000 - 2 000 $).

Pour les ménages aisés payant des honoraires de conseil importants — souvent autour de 1 % de leur portefeuille annuellement — cette déduction pouvait représenter une économie d’impôt significative. Quelqu’un gérant un portefeuille de $1 millions de dollars pourrait payer 10 000 $ par an en honoraires, une part importante pouvant être déduite.

La loi fiscale de 2017 a tout changé

La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), adoptée en 2017, a fondamentalement restructuré le fonctionnement de l’impôt sur le revenu des particuliers. Parmi ses nombreux changements : la suppression totale des déductions diverses pour les contribuables ordinaires.

En échange, le Congrès a considérablement élargi la déduction standard — le montant que vous pouvez déduire sans détailler — pour compenser cela. Pour la plupart des Américains, c’était en fait une victoire nette, puisque moins de personnes pouvaient bénéficier des déductions diverses de toute façon (vous ne les obteniez que si vous détailliez plutôt que de prendre la déduction standard).

Mais voici le détail crucial : le Congrès a inclus une clause de sunset dans la TCJA. Beaucoup de ses dispositions fiscales pour les particuliers devaient expirer le 31 décembre 2025. Cela signifie que, sauf intervention du Congrès, les déductions diverses — et votre capacité à déduire les frais de conseiller financier — reviendraient théoriquement en 2026.

Que se passe-t-il après 2025 ? Probable prolongation

L’administration Trump et le Congrès contrôlé par les Républicains ont tous deux indiqué leur intention de prolonger la TCJA au-delà de son expiration en 2025. Ils ont répété cela à plusieurs reprises comme priorité politique. Si cette prolongation (comme prévu), la suppression des déductions diverses deviendrait permanente, ce qui signifierait que les particuliers perdraient cette déduction indéfiniment.

Cependant, rien n’est garanti. Jusqu’à ce que le Congrès vote, il subsiste une incertitude technique. S’ils laissent la loi expirer sans prolongation, les contribuables retrouveraient la possibilité de réclamer des déductions diverses — y compris les frais de conseiller financier — à partir de l’année fiscale 2026.

Votre facture de 4 500 $ : est-elle déductible ?

Appliquons cela directement. Supposons que vous ayez payé 4 500 $ à votre conseiller financier cette année :

Si vous êtes un salarié en W-2 : Presque certainement non déductible. Vous ne pouvez pas déduire ces frais selon la loi actuelle, même si vous détaillez vos déductions. Cette déduction n’existe tout simplement pas pour les particuliers en 2024 et 2025.

Si vous êtes travailleur indépendant : Peut-être. Les propriétaires d’entreprise peuvent potentiellement déduire des dépenses professionnelles légitimes — y compris les services de conseil financier — en tant que dépenses professionnelles plutôt que déductions personnelles. Mais cela ne fonctionne que si :

• Vous pouvez clairement séparer finances professionnelles et personnelles
• Les services de conseil se rapportent directement à votre activité
• Vous n’avez pas déjà mêlé gestion de patrimoine personnelle et gestion d’entreprise

Cela nécessite une documentation rigoureuse et dépend de votre situation spécifique. Si vous entrez dans cette catégorie, consultez un professionnel fiscal.

Ce que vous pouvez encore déduire

Ce n’est pas parce que les frais de conseiller financier ne sont pas déductibles que vous avez perdu toutes les opportunités d’optimisation fiscale :

• Contributions à la retraite : versements à des IRA traditionnels, 401(k)s, et comptes similaires réduisent le revenu imposable
• Pertes en capital : pertes sur investissements pouvant compenser des gains ou jusqu’à 3 000 $ de revenu ordinaire par an
• Dons caritatifs : si vous détaillez vos déductions
• Intérêts hypothécaires et taxes foncières : sous réserve d’un plafond de 750 000 $ pour l’hypothèque et d’un plafond SALT de 10 000 $
• Dépenses professionnelles : si vous êtes indépendant

La déduction standard plus élevée elle-même représente un avantage fiscal substantiel par rapport aux règles d’avant 2017.

Planifier vos finances pour l’avenir

En résumé : Acceptez que les honoraires de conseil sortent de votre argent après impôt en 2024 et au-delà (sauf changement majeur de politique). Cela ne rend pas les honoraires inutiles — un bon conseiller peut générer bien plus de gains que leur coût. Mais intégrez cette réalité dans votre analyse coût-bénéfice lorsque vous évaluez si travailler avec un conseiller a un sens financier.

Restez attentif aux évolutions de 2025. Si le Congrès vote pour prolonger la TCJA, attendez-vous à confirmer que vous ne retrouverez pas cette déduction. S’ils laissent expirer certaines dispositions, une petite fenêtre pourrait se rouvrir en 2026.

En attendant, concentrez votre stratégie fiscale sur la maximisation des déductions disponibles, la constitution d’un fonds d’urgence solide, et — si vous travaillez avec un conseiller — en vous assurant que ses conseils créent une valeur suffisante pour justifier le coût après impôt.