لا ضرائب على الإكراميات: ما يحتاج العاملون الذين يتلقون إكراميات معرفته الآن عن الإبلاغ عن دخل الإكراميات

H&R بلوك

26 نوفمبر 2025 مدة القراءة: 7 دقائق

في هذا المقال:

HRB

+9.56%

الإكراميات والضرائب كانت جزءًا من قانون الضرائب منذ زمن بعيد. الآن، مع تطبيق قانون “مشروع القانون الكبير الجميل”، هناك تغييرات كبيرة في إقرارات عام 2025 تؤثر على مقدار الضرائب التي تُفرض على إكرامياتك.

ربما لديك الكثير من الأسئلة حول ما يعنيه هذا بالنسبة لك — بما في ذلك ما يجب أن تفعله الآن إذا كنت من العاملين الذين يتلقون إكراميات.

إليك الأخبار السارة: لدى H&R بلوك الإجابات. وعند وقت الضرائب، سنكون بجانبك لمساعدتك في المطالبة بجميع المزايا الضريبية التي تستحقها.

مشروع قانون “لا ضرائب على الإكراميات”: التغييرات الرئيسية

كجزء من مشروع قانون التسوية لعام 2025، ربما سمعت عن “لا ضرائب على الإكراميات”. تسمح هذه القاعدة الجديدة لبعض العاملين بخصم ما يصل إلى 25,000 دولار من إكرامياتهم من دخلهم. لا تزال بعض التفاصيل قيد التحديد، وسنقوم بتحديث معلوماتنا كلما علمنا المزيد.

شيء مهم يجب ملاحظته: على الرغم من أن الاسم يُطلق عليه “لا ضرائب على الإكراميات”، إلا أن ذلك لا يعني أن الإكراميات معفاة تمامًا من الضرائب. بمعنى آخر، توفر القاعدة الجديدة خصمًا ضريبيًا، لكنها لا تمنح إعفاءً كاملًا من الضرائب على الإكراميات. في هذا المنشور، سنستخدم هذا الاسم غير الرسمي، لكنك ستحتاج إلى مراعاة حد الخصم.

ما هو “لا ضرائب على الإكراميات”؟

ماذا يعني “لا ضرائب على الإكراميات” في الواقع العملي؟ يعني أن العاملين المؤهلين يمكنهم خصم جزء من دخل إكرامياتهم من ضرائب الدخل الفيدرالية، لكن الضرائب الأخرى مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (المعروفة باسم ضريبة FICA) لا تزال سارية.

تابع القراءة لمعرفة كيف يمكن أن يؤثر هذا القانون الجديد عليك.

كيف سيؤثر عليك قانون مشروع القانون الكبير الجميل؟

اطلع على تحليل التغييرات الرئيسية من قانون مشروع القانون الكبير الجميل (OBBBA).

مراجعة تغييرات إصلاح الضرائب في OBBBA

كم من إكرامياتي معفاة من الضرائب؟

بموجب القانون الجديد، يمكنك خصم ما يصل إلى 25,000 دولار من دخل الإكراميات سنويًا من ضرائب الدخل الفيدرالية. عند تقديم الإقرار، لن تضطر إلى دفع ضرائب على أي إكراميات مؤهلة.

متى يبدأ تطبيق “لا ضرائب على الإكراميات”؟

يبدأ تطبيق “لا ضرائب على الإكراميات” اعتبارًا من سنة الضرائب 2025. هذا يعني أنه يمكنك تطبيق الخصم على الإكراميات المؤهلة بدءًا من 1 يناير 2025.

من هو المؤهل لخصم “لا ضرائب على الإكراميات”؟

ليس كل من يتلقى إكراميات سيكون مؤهلًا للاستفادة من الخصم. لكي تكون مؤهلًا، يجب أن تعمل في مهنة تعتبر الإكراميات فيها عادة.

فما هي تلك المهن؟ الإجابة النهائية لا تزال قيد الانتظار من وزارة الخزانة.

بالإضافة إلى مهنتك، يمكنك المطالبة بهذه الميزة سواء قمت بالتفصيل أو استخدمت الخصم القياسي.

ما هي الإكراميات المؤهلة؟ وما الإكراميات التي تُحتسب لخصم الإكراميات؟

تحت قانون OBBBA، فقط بعض الإكراميات تؤهل لخصم الإكراميات المؤهل. لكي تُحتسب، يجب أن تكون الإكرامية تطوعية، غير تفاوضية، ويحددها العميل.

تابع القراءة

الإكراميات التي تؤهل:

**الإكراميات النقدية** – المدفوعة نقدًا أو على بطاقة، بما في ذلك الإكراميات التي يشاركها الموظفون.

**الإكراميات المقسمة** – عندما يشارك الخادمون الإكراميات مع موظفين آخرين، يُبلغ كل شخص عن حصته.

**إكراميات إضافية تتجاوز البقشيش التلقائي** – إذا أضاف العميل أكثر من البقشيش الكبير المطلوب لمجموعة كبيرة، فإن المبلغ الإضافي تطوعي.

الإكراميات التي لا تؤهل:

**رسوم الخدمة الإلزامية** – المضافة إلى الفواتير للمجموعات الكبيرة، أو تكاليف المطبخ، أو فوائد الموظفين.

**البقشيش التفاوضي** – إذا أُضيف البقشيش تلقائيًا ولا يمكن إزالته إلا بعد مناقشة، فهو غير تطوعي.

**الرسوم الإضافية** – مثل رسوم بنسبة 3% تُضاف إلى كل فاتورة لتغطية ارتفاع تكاليف العمالة.

**الإكراميات غير النقدية** – مثل الوجبات، تذاكر الفعاليات، الخدمات أو الممتلكات الأخرى.

أمثلة على “لا ضرائب على الإكراميات”:

طبع مقهى Carlo إكراميات مقترحة بنسبة 18%، 20%، و25% على الفاتورة. قرر العميل أن يترك إكرامية بنسبة 20%. بما أنها مجرد اقتراح، فإن كامل نسبة 20% من الإكراميات تُعتبر مؤهلة.

أضاف مطعم Becky بقشيش تلقائي بنسبة 18% لمجموعة كبيرة. قرر العميل أن يترك إكرامية بنسبة 20%. الجزء الذي يبلغ 18% لا يُحتسب لأنه تلقائي، لكن المبلغ الذي يتجاوز 18% يُحتسب كإكرامية مؤهلة.

من لا يتأهل لخصم “لا ضرائب على الإكراميات”؟

حتى لو كنت من المهن المؤهلة، قد لا تكون مؤهلًا إذا كان دخلك مرتفعًا. يبدأ خصم الضرائب في التناقص تدريجيًا عندما يصل دخلك إلى 150,000 دولار (300,000 دولار للمتزوجين معًا).

هل هناك حدود للدخل لخصم “لا ضرائب على الإكراميات”؟

نعم، يبدأ الخصم في التناقص تدريجيًا للأشخاص ذوي الدخل المعدل الإجمالي المعدل الأعلى. بمعنى آخر، قد لا تتمكن من خصم كامل المبلغ، بل جزء منه.

تبدأ عملية التناقص عند:

150,000 دولار لمعظم المودعين

300,000 دولار للمتزوجين معًا

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص خصم ما يصل إلى صافي دخلهم من العمل بالإكراميات فقط.

ماذا عن الرعاية الصحية والضمان الاجتماعي والإكراميات؟

ينطبق الخصم على ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك — لكن ليس على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. لذلك، حتى لو كنت مؤهلًا للخصم، فإن دخل الإكراميات لا يزال خاضعًا لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. ستظهر المبالغ المخصومة للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية على نموذج W-2 الخاص بك.

هل ستُخصم ضرائب الدخل الفيدرالية على إكرامياتي؟

لن تُخصم ضرائب الدخل الفيدرالية على جزء الإكراميات الذي يقل عن حد 25,000 دولار. ومع ذلك، قد تُخصم ضرائب الدخل على الإكراميات التي تتجاوز هذا المبلغ.

كيف يعمل “لا ضرائب على الإكراميات”؟ وماذا علي أن أفعله؟

هناك خطوتان للإبلاغ بدقة عن إكرامياتك.

أبلغ صاحب العمل عن إكرامياتك

بحلول اليوم العاشر من كل شهر، يُطلب منك الإبلاغ عن إجمالي إكرامياتك الشهرية من الشهر السابق لصاحب العمل. اعتمادًا على مكان عملك، قد يكون لديهم عملية للإبلاغ عن الإكراميات. يمكنك أيضًا استخدام النموذج 4070 للإبلاغ عن دخل الإكراميات.

أو يمكنك إعداد تقرير خاص بك يتضمن:

اسمك، عنوانك، ورقم الضمان الاجتماعي

اسم وعنوان صاحب العمل

الشهر أو الفترة التي يغطيها التقرير

المبلغ الإجمالي للإكراميات التي تلقيتها خلال الفترة

يُبلغ صاحب العمل عن دخل إكرامياتك IRS

سيبلغ صاحب العمل عن إكرامياتك لك ولـ IRS على نموذج W-2 الخاص بك كجزء من إجمالي دخلك. مسؤولية صاحب العمل هي إرسال W-2 الخاص بك بحلول نهاية يناير، إما بالبريد أو إلكترونيًا.

احتفظ بسجل يومي للدقة

من الجيد أن تحتفظ بسجل إكراميات شخصي لضمان أن يتم الإبلاغ عن جميع دخلك بدقة ولمساعدتك في المطالبة بالخصم. لا يتعين أن يكون ذلك في جدول بيانات رسمي أو على أي نموذج — يمكن أن يكون دفتر ملاحظات. يمكنك استخدام نفس نوع التوثيق المستخدم في تقاريرك الشهرية.

يجب أن تُحدث سجلاتك في الوقت الحقيقي بدلاً من محاولة تذكرها في نهاية العام.

أسئلة متكررة حول “لا ضرائب على الإكراميات”

هل تُفرض ضرائب على الإكراميات؟ وهل كانت دائمًا خاضعة للضرائب؟

نعم، الإكراميات دخل خاضع للضرائب ودائمًا اعتُبرت كذلك. لكن قبل تمرير القانون الجديد، كانت طريقة التعامل مع الضرائب مختلفة. تسمح القاعدة الجديدة بخصم جزء من دخل الإكراميات، لكنها لا تلغي الضرائب تمامًا.

هل مرر قانون “لا ضرائب على الإكراميات” في الكونغرس؟

نعم، تم تمرير بند “لا ضرائب على الإكراميات” كجزء من مشروع القانون الكبير الجميل، ووقع عليه الرئيس في 4 يوليو 2025.

متى يبدأ تطبيق “لا ضرائب على الإكراميات”؟ ومتى ينتهي؟

يبدأ الخصم مع سنة الضرائب 2025 ويستمر حتى 2028.

ما هو معدل الضرائب على الإكراميات؟

لا يوجد معدل ضرائب خاص بالإكراميات. يُعتبر دخل الإكراميات دخلًا عاديًا ويُحسب ضمن إجمالي دخلك (أي دخلك قبل التعديلات مثل مساهمات IRA أو فوائد القروض الطلابية).

اعتمد على H&R بلوك لمساعدتك في المطالبة بخصم الإكراميات الخاص بك

على الرغم من أن التغييرات الضريبية قد تكون مرهقة، إلا أنه لا يتعين عليك التعامل معها بمفردك. ثق بخبرة H&R بلوك لمساعدتك في فهم ضرائبك. احجز موعدًا لتقديم إقرارك مع محترف ضرائب أو عبر H&R بلوك Online.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات