استخدام حصاد خسائر الضرائب لتعويض الأرباح الرأسمالية

H&R Block

20 نوفمبر 2023 قراءة لمدة 6 دقائق

إذا كنت مستثمرًا في أشياء مثل العملات الرقمية (العملات المشفرة)، العقارات، أو الأوراق المالية، فقد يكون من الجيد أن تستثمر أموالك لصالحك وربما تزيد من صافي ثروتك ودخلك. ومع ذلك، من الضروري أن تفهم أن ذلك قد يصاحبه مخاطر خسارة استثمارية.

إذا تعرض محفظتك لضربة خلال السنة الضريبية، فهناك أخبار جيدة. هناك استراتيجيات ضريبية لاحتواء الخسارة أو تقليل ما تدين به لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يُطلق عليها حصاد خسائر الضرائب. تابع معنا لنوضح تفاصيل الخسائر الضريبية القابلة للحصاد وكيفية تعويض الأرباح الرأسمالية للمستثمرين.

ما هو حصاد خسائر الضرائب؟

في الأساس، حصاد خسائر الضرائب هو عندما تبيع عمدًا أصولًا بخسارة. ونتيجة لذلك، تسمح لك الخسائر من أرباح تلك الاستثمارات بموازنة أرباحك في محفظتك الاستثمارية الأخرى وإذا كانت لديك خسائر كافية، تقلل من دخلك العادي، وبالتالي، ربما من فاتورة الضرائب الخاصة بك.

فرصة حصاد خسائر الضرائب

كمستثمر، من المهم أن تلاحظ أن حصاد خسائر الضرائب ينطبق فقط عندما تبيع أو تستبدل أوراقك المالية أو العملات الرقمية بخسارة فعلية. (اقرأ المزيد عن أساس التكلفة). ينطبق الشيء نفسه على أي أرباح حصلت عليها من المعاملات. لا يمكنك تعويض الأرباح الرأسمالية بالخسائر إذا كانت الأرباح والخسائر على الورق فقط (أي لم تكن هناك معاملة أو لم تحقق ربحًا أو خسارة فعلية).

مراجعة سريعة حول الأرباح والخسائر الرأسمالية

يُستخدم استراتيجية حصاد خسائر الضرائب عادة لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل، والتي تُفرض عليها ضرائب أعلى من الأرباح طويلة الأجل. كمراجعة سريعة، لنراجع بعض المصطلحات.

أولًا، الأصل الرأسمالي هو أي أصل تملكه (كمستثمر)، سواء كان ماديًا أو غير مادي:

**أمثلة ملموسة** تشمل المجوهرات، الذهب، والمعادن الثمينة؛ ومع ذلك، لا تُخصم الخسائر من الأصول للاستخدام الشخصي (اقرأ المزيد عن الأرباح الرأسمالية من بيع منزل).

**أمثلة غير ملموسة** تشمل براءات الاختراع، العلامات التجارية، والملكية الفكرية

**الأصول المالية** مثل العملات الرقمية، الأسهم، السندات، وأوراق مالية أخرى

ثانيًا، الأرباح والخسائر الرأسمالية هي بشكل عام الفرق بين ما دفعته مقابل أصل معين (أساسك) وما بعته مقابل.

**ستحقق ربحًا رأسماليًا** إذا بعت أصلًا بأكثر مما اشتريته.

**ستتكبد خسارة رأسمالية** إذا بعت أصلًا بأقل مما اشتريته.

تقوم بضبط أساسك (زيادة أو نقصانًا) بواسطة تكاليف معينة. على سبيل المثال، تزيد أساس الأسهم بأي عمولة دفعتها لشراء السهم.

ثالثًا، تُفرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية بناءً على مدة ملكيتك للأصل.

القصة مستمرة  

**الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل** تنطبق على الأصول التي احتفظت بها لمدة سنة أو أقل.

**الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل** تنطبق على الأصول التي احتفظت بها لأكثر من سنة.

تعرف على كيفية حساب ضرائب الأرباح الرأسمالية كجزء من استراتيجيتك الضريبية والاستثمارية.

كيفية تعويض الأرباح الرأسمالية بالخسائر: ما الذي يجب معرفته

يمكنك تعويض الخسائر الرأسمالية مع أرباحك الرأسمالية لتقليل إجمالي دخلك الخاضع للضريبة (الربح). بمجرد تحديد الأصول المناسبة لحصاد خسائر الضرائب وبيعها، الخطوة التالية هي تعويض الأرباح الرأسمالية بالخسائر.

قواعد وقيود حصاد خسائر الضرائب

للتأكد من أنك تتبع الطريقة الصحيحة وتجنب مسؤولية ضريبية، من الجيد أن تكون على دراية بقواعد المستثمرين حول تعويض الأرباح الرأسمالية من أجل تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك.

لا يمكنك حصاد خسائر الضرائب باستخدام حسابات التقاعد الفردية لأنه لا يمكن خصم الخسارة من حساب مؤجل الضرائب.

قواعد البيع الممحو (wash sale) لمصلحة الضرائب تمنعك من بيع ثم شراء أسهم متطابقة بشكل جوهري بهدف إنشاء خسارة قابلة للخصم. إذا كانت لديك خسارة على عملية بيع ممحوة، فلن تتمكن من خصمها من ضرائبك وفقًا للقواعد الحالية. ومع ذلك، تُضاف الخسارة غير المسموح بها على عملية البيع الممحو إلى أساس الأسهم أو الأوراق المالية الجديدة التي اشتريتها.

يجب تصنيف الأرباح والخسائر الرأسمالية حسب الإطار الزمني — أي قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. سنغطي الخسائر القابلة للحصاد أكثر في القسم التالي.

الخسارة الضريبية القابلة للحصاد: لماذا يهم الاحتفاظ بالأصول قصيرة وطويلة الأجل

قد يكون الأمر محيرًا عندما يكون لديك الكثير من الأرباح والخسائر الرأسمالية التي تشمل كل من الأصول طويلة وقصيرة الأجل. الأرباح طويلة الأجل لها معدل ضرائب أقل من الأرباح قصيرة الأجل. لتعويض أي نوع من الأرباح، عليك تصنيفها ضمن فئة واحدة. يُطلق على هذا أحيانًا “صافي الأرباح والخسائر الرأسمالية”.

إليك نظرة عامة على القواعد الأساسية:

الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل − الخسائر الرأسمالية طويلة الأجل = صافي الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل

الخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل − الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل = صافي الخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل

صافي الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل – صافي الخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل = صافي الأرباح الرأسمالية

الخسائر التي تتجاوز الأرباح قد تعوض الدخل العادي حتى 3000 دولار (1500 دولار للمتزوجين يقدمون بشكل منفصل) سنويًا. وأي فائض يُحمل إلى السنة التالية.

حصاد خسائر الضرائب في التطبيق

إليك فرصة لفهم كيفية عمل حصاد خسائر الضرائب بشكل أفضل من خلال هذا المثال المفيد:

سيباستيان هو مستثمر هاوٍ يمتلك العملات الرقمية منذ ثلاث سنوات. هذا العام، باع أسهمه — بعضها بأرباح دخل والبعض الآخر بخسارة. دعونا نعمل على حساب كيف تمكن سيباستيان من تعويض أرباحه الرأسمالية وتقليل دخله العادي باستخدام الخسائر المتبقية.

ربح 3,000 دولار – خسارة 4,000 دولار = -1,000 دولار

بعد تعويض أرباحه وخسائره الرأسمالية طويلة الأجل، تبقى لديه خسارة رأسمالية قدرها 1,000 دولار.

يمكنه استخدام الخسارة الرأسمالية البالغة 1,000 دولار لتقليل دخله العادي.

تعرف على المزيد حول ضرائب العملات الرقمية.

الحصول على مساعدة في الإبلاغ عن خسائر الحصاد الضريبي

في معظم الحالات، ستستخدم النموذج 8949 للإبلاغ عن أرباح وخسائر المستثمر على الجدول D.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في الإبلاغ عن خسائر الضرائب القابلة للحصاد أو تحتاج إلى إرشادات حول كيفية زيادة خصوماتك الضريبية، دع H&R Block تساعدك لتقليل مسؤوليتك الضريبية وتعظيم دخلك. احجز موعدًا مع أحد خبرائنا الضريبيين اليوم لمساعدتك في أرباح الاستثمارات، الكفاءة الضريبية، وضريبة الأرباح الرأسمالية. أو، إذا فضلت تقديم الإقرار بنفسك، يمكن لمنتجنا الإلكتروني لتقديم الضرائب مساعدتك.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات