الائتمان الضريبي المميز (PTC) والنموذج 8962 لمستخدمي الرعاية الصحية في السوق

H&R Block

16 أكتوبر 2024 قراءة لمدة 7 دقائق

هل تعلم أن هناك ائتمان ضريبي قيم لصالح التأمين الصحي متاح للمكلفين المؤهلين؟ يساعد الائتمان الضريبي المميز الأفراد والعائلات المؤهلين على تحمل تكاليف التأمين الصحي الذي يتم شراؤه من خلال سوق التأمين الصحي، أو “السوق” للتأمين.

للحصول على تفاصيل حول هذا الائتمان وفوائد ضريبية أخرى للرعاية الصحية مثل الائتمان المسبق للخصم التأميني، تابع القراءة.

ما هو الائتمان الضريبي المميز؟

الائتمان الضريبي المميز (PTC)، الناتج عن قانون الرعاية الميسرة، هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يمكن أن يساعدك على تقليل تكاليف قسط التأمين الخاص بك عند التسجيل في خطة صحية من خلال سوق التأمين الصحي أو لمساعدتك على تغطية تلك التكاليف لاحقًا عند تقديم الضرائب. بمعنى آخر، يساعد الائتمان المميز على جعل قسط التأمين الصحي الشهري أكثر قابلية للتحمل من خلال دعم جزئي لتكلفة التأمين الصحي الخاص.

إذا كنت مؤهلاً، ستتلقاه كمبلغ مقدم أو تطالب به كائتمان قابل للاسترداد عند تقديم إقرارك الضريبي. لذلك، حتى إذا كنت مدينًا بقليل أو بدون ضرائب، لا تزال تستفيد من الائتمان الضريبي المميز.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

الأهلية للائتمان الضريبي المميز

لتعرف إذا كنت تستطيع المطالبة بالائتمان الضريبي المميز، انظر إلى دخل أسرتك الضريبية بشكل جماعي. إذا كنت مؤهلاً، فإن دخل أسرتك الضريبية سيحدد أيضًا مقدار الائتمان الذي يمكنك المطالبة به.

للتأهل للـ PTC:

يجب أن تشتري تأمينك الصحي من سوق التأمين الصحي الفيدرالي أو سوق ولاية.

يجب أن تقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع زوجتك إذا كنت متزوجًا. هناك استثناءات لذلك إذا كنت تعتبر غير متزوج لأغراض تقديم الإقرار كرب أسرة أو إذا كنت ضحية عنف منزلي أو تخلي عن الزوج.

لا يمكن أن يُطالب أحد آخر بك كمعال.

يجب أن يكون دخل أسرتك الضريبية أقل من 400% من مستوى الفقر الفيدرالي حسب حجم عائلتك. كما يجب أن يكون دخلك فوق الحد الأدنى للتأهل لميديكيد (أو فوق 100% من مستوى الفقر الفيدرالي في الولايات التي لم توسع ميديكيد للبالغين). ومع ذلك، من سنوات الضرائب 2021 حتى 2025، لا يزال بإمكانك التأهل بدخل أسري يصل إلى 400% أو أكثر.

إليك مستوى الفقر 100% الذي ينطبق على عام 2024 في الولايات الـ48 المتجاورة:

عائلة مكونة من شخص واحد — 14580 دولار

عائلة مكونة من شخصين — 19720 دولار

عائلة مكونة من ثلاثة أشخاص — 24860 دولار

عائلة مكونة من أربعة أشخاص — 30000 دولار

عائلة مكونة من خمسة أشخاص — 35140 دولار

مستويات الفقر لألاسكا وهاواي أعلى قليلاً.

ألاسكا:

عائلة مكونة من شخص واحد — 18210 دولار

عائلة مكونة من شخصين — 24640 دولار

عائلة مكونة من ثلاثة أشخاص — 31070 دولار

عائلة مكونة من أربعة أشخاص — 37500 دولار

عائلة مكونة من خمسة أشخاص — 43930 دولار

هاواي:

عائلة مكونة من شخص واحد — 16770 دولار

عائلة مكونة من شخصين — 22680 دولار

عائلة مكونة من ثلاثة أشخاص — 28590 دولار

عائلة مكونة من أربعة أشخاص — 34500 دولار

عائلة مكونة من خمسة أشخاص — 40410 دولار

 






متابعة القراءة  

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً لهذا الائتمان الضريبي المميز، قم بزيارة www.healthcare.gov. ستتمكن من استعراض خطط التغطية الصحية المختلفة والحصول على تقدير لمقدار الائتمان الضريبي المميز الخاص بك.

بدلاً من ذلك، يمكن لمحترف ضرائب في H&R Block مساعدتك في تحديد مبلغ الـ PTC الخاص بك. ابحث عن أقرب مكتب إليك.

الائتمان المسبق للخصم التأميني (APTC)

الآن، دعونا نغطي ائتمانًا آخر يهدف إلى جعل التأمين الصحي أكثر قابلية للتحمل للأفراد والعائلات الذين يشترون تغطية صحية من خلال السوق.

على الرغم من أن الاسم مشابه جدًا، إلا أن الائتمان المسبق للخصم التأميني يعمل بشكل مختلف قليلاً عن الائتمان الضريبي المميز. بدلاً من الانتظار حتى تقدم ضرائبك للحصول على الائتمان، يمكنك اختيار أن يتم دفع الائتمان المقدر شهريًا. هذا الائتمان المسبق يعتمد على تقدير دخلك الأسري عند التسجيل في تأمين السوق. ويتم دفعه مباشرة لمزود التأمين الخاص بك كل شهر ويساعد في تغطية قسط التأمين الصحي الذي تدفعه من جيبك.

كيف تتصالح مع الاعتمادات المسبقة للخصم التأميني؟

عند إعداد ضرائبك، ستقوم بمصالحة المبلغ المقدم المدفوع لشركة التأمين الخاصة بك. ستقوم بذلك بناءً على مقدار الائتمان الضريبي المميز الذي يحق لك استلامه استنادًا إلى دخلك الفعلي.

لذا، إذا كان الائتمان الضريبي المميز الفعلي أقل من المقدم، فستقوم بأحد الأمرين:

خصم الفرق من استردادك

إضافة الفرق إلى رصيدك المستحق. ضع في اعتبارك أن الفرق يخضع لحدود معينة.

إذا كان الائتمان الضريبي المميز الخاص بك أكثر من المقدم، فإما أن:

تضيف الفرق إلى استردادك

تخصم الفرق من رصيدك المستحق

كيف يمكنني تجنب سداد فائض الـ APTC؟

أسهل طريقة لتجنب سداد الائتمان الضريبي المميز هي تحديث السوق عندما يكون لديك أي تغييرات في الحياة. يمكن أن تؤثر التغييرات في الحياة على تقدير دخلك الأسري ومقدار الائتمان. لذلك، كلما أسرعت في تحديث السوق، كان ذلك أفضل. هذا يضمن حصولك على أقرب مبلغ صحيح ممكن.

تشمل التغييرات في الحياة:

الزواج أو الطلاق

إنجاب طفل، تبني طفل، أو وضع طفل للتبني أو الرعاية البديلة

بلوغ طفل في سياستك 26 عامًا أو تغيير حالة المعال بحيث لم يعد تابعًا ضريبيًا لك

وفاة أي شخص في أسرتك

تغييرات في الدخل

عرض تغطية تأمين صحي من وظيفة لأي شخص في أسرتك، حتى لو لم يسجل فيها

حصول شخص في أسرتك على تغطية من برنامج عام، مثل ميديكيد، برنامج تأمين الأطفال الصحي (CHIP)، أو ميديكير

تغيير عنوان سكنك الدائم

إذا تلقيت الائتمان المسبق للخصم التأميني، ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للسنة حتى لو لم تستوفِ الحد الأدنى للدخل.

مثال على الائتمان المسبق للخصم التأميني

قام Jude بالتسجيل في تأمين السوق وتأهل للحصول على ائتمان مسبق بقيمة 1800 دولار. قدم السوق مبلغ 150 دولار شهريًا لمزود التأمين الصحي الخاص به. حصل Jude على زيادة في الراتب في منتصف العام لكنه لم يبلغ السوق بتغير دخله. في نهاية العام، يجب على Jude أن يصالح بين الائتمان المسبق للخصم التأميني (1800 دولار) ومقدار الائتمان الضريبي المميز الذي يحق له الآن (1200 دولار).

قلل Jude من تقديره لدخله الأسري للسنة. الائتمان الضريبي المسموح به فعليًا أقل من الائتمان المسبق، لذلك يجب على Jude أن يعيد سداد الفائض الذي حصل عليه.

النموذج 8962

إذا كان لديك تغطية تأمين صحي من www.healthcare.gov أو من سوق الرعاية الصحية في ولايتك، ستحتاج إلى تقديم النموذج الضريبي IRS 8962 مع مصلحة الضرائب في وقت الضرائب. يحدد هذا النموذج أهلية الائتمان الضريبي المميز ومقداره. كما تستخدم النموذج 8962 لمصالحة الائتمان المسبق الذي قد تكون مؤهلاً للحصول عليه مع أي مدفوعات مقدمة تلقيتها بالفعل.

لمساعدتك في تقديم النموذج 8962، سيرسل لك سوق التأمين الصحي النموذج 1095-A. إذا لم تتمكن من العثور على النموذج 1095-A الخاص بك، يمكنك الحصول على نسخة من www.healthcare.gov أو من بوابة سوق الولاية إذا كنت قد تلقيت تغطية من سوق الولاية.

تقديم الائتمان الضريبي المميز: تجنب رفض الإقرار

قم بإرفاق النموذج 8962 مع إقرارك إذا كنت، أو زوجك، أو معال لديك تغطية من سوق قانون الرعاية الميسرة (ACA) في أي وقت خلال السنة الضريبية وتلقيت الائتمان المسبق للخصم التأميني. يمكن أن يساعد إرفاق النموذج في تجنب رفض الإقرار الإلكتروني (المعروض كرمز رفض F8962-070).

إذا لم تكن لديك تغطية من السوق خلال سنة الضرائب، يمكنك إرفاق بيان مع إقرارك الإلكتروني يوضح أنك لم تكن لديك هذه التغطية.

الحصول على مساعدة في المطالبة بالائتمان الضريبي المميز

هل تحتاج إلى مساعدة في المطالبة بالائتمان الضريبي المميز أو الائتمان المسبق للخصم التأميني؟ سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات