فهم مزايا ضريبة دخل الدولة: لماذا لا تفرض 42 ولاية ضريبة على الضمان الاجتماعي ( بما في ذلك ألاباما)

تتركز العديد من مناقشات التخطيط للتقاعد على عوائد الاستثمار وخيارات نمط الحياة، ومع ذلك فإن عاملًا حاسمًا غالبًا ما يُغفل—تداعيات ضريبة الدخل على مستوى الولاية. إذا كنت تعيش في ألاباما أو إحدى الولايات الـ 41 الأخرى، فقد تستفيد من معاملة ضريبية مفضلة لدخل الضمان الاجتماعي. ومع ذلك، فإن فهم الفرق بين الحماية على مستوى الولاية والالتزامات الضريبية الفيدرالية ضروري للتخطيط الشامل للتقاعد.

لماذا يهم وضع ضريبة الدخل على مستوى الولاية لمستلمي الضمان الاجتماعي

عند تقييم مكان التقاعد، عادةً ما يأخذ السكان في الاعتبار المناخ، والقرب من العائلة، وتكلفة المعيشة. ما غالبًا ما يغفل عنه هو كيف يمكن لسياسات ضريبة الدخل على مستوى الولاية أن تؤثر بشكل كبير على إجمالي دخل التقاعد. يفهم معظم الناس أن سحوبات 401(k) تخضع للضرائب، لكن أقل منهم يدرك أن فوائد الضمان الاجتماعي نفسها يمكن أن تكون خاضعة للضرائب—حتى لو كانت ولايتك المقيم فيها توفر حماية.

الميزة واضحة: يستفيد سكان ألاباما و41 جهة قضائية أخرى من عدم وجود ضريبة دخل على فوائد الضمان الاجتماعي. هذا يخلق وفورات ملموسة مقارنة بالولايات التي تفرض ضرائب على هذه المدفوعات. في السنوات الأخيرة، انضمت عدة ولايات إلى هذه الفئة الصديقة للضرائب، حيث نفذت ولاية وست فيرجينيا إلغائها في عام 2026، في حين فعلت كانساس، ميزوري، ونبراسكا ذلك في عام 2024. تعكس هذه التغييرات السياسية استراتيجيات مدروسة للولايات لجذب واحتفاظ المتقاعدين مع توسيع قاعدتها الضريبية من خلال مصادر إيرادات أخرى.

القائمة الكاملة للولايات التي لا تفرض ضرائب على دخل الضمان الاجتماعي

حاليًا، لا تفرض اثنتان وأربعون ولاية بالإضافة إلى واشنطن العاصمة ضرائب دخل على مدفوعات الضمان الاجتماعي. وتشمل هذه الولايات ألاباما، ألاسكا، أريزونا، أركنساس، كاليفورنيا، ديلاوير، فلوريدا، جورجيا، هاواي، أيداهو، إلينوي، إنديانا، أيوا، كانساس، كنتاكي، لويزيانا، مين، ماريلاند، ماساتشوستس، ميشيغان، ميسيسيبي، ميزوري، نبراسكا، نيفادا، نيو هامبشاير، نيو جيرسي، نيويورك، نورث كارولينا، نورث داكوتا، أوهايو، أوكلاهوما، أوريغون، بنسلفانيا، ساوث كارولينا، ساوث داكوتا، تينيسي، تكساس، فيرجينيا، واشنطن، وست فيرجينيا، ويسكونسن، ووايومنغ.

الولايات التي أظهرت تحولات سياسية حديثة تتبع نهجًا تنافسيًا في حوافز التقاعد. انضمت وست فيرجينيا إلى القائمة في عام 2026، تلتها كانساس، ميزوري، ونبراسكا جميعها في عام 2024، مع تنفيذ نورث داكوتا إعفاءها في عام 2021. من خلال إلغاء الضرائب على دخل الضمان الاجتماعي، تهدف هذه الولايات إلى خلق حوافز اقتصادية—عندما يبقى المتقاعدون أو ينتقلون إلى هذه الجهات، يساهمون في الاقتصادات المحلية من خلال الإنفاق الاستهلاكي وطرق أخرى من الضرائب.

الالتزامات الضريبية الفيدرالية لا تزال قائمة على الرغم من حماية الولايات

الواقع الحاسم: الإعفاءات على مستوى الولاية لا تلغي المسؤولية الضريبية الفيدرالية. يحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بقواعد ضريبية منفصلة تتجاوز سياسات الولايات. لتحديد مدى تعرضك للضرائب الفيدرالية، تحسب مصلحة الضرائب “الدخل المشترك” الخاص بك—المعروف بأنه مجموع نصف فوائد الضمان الاجتماعي السنوية، ودخلك الإجمالي المعدل (AGI)، وأي فوائد معفاة من الضرائب كسبتها.

خذ مثالاً ملموسًا: يتلقى شخص ما 24,000 دولار سنويًا من فوائد الضمان الاجتماعي، ولديه AGI قدره 20,000 دولار، ويكسب 1,000 دولار من فوائد غير خاضعة للضرائب. يكون إجمالي دخله 33,000 دولار (12,000 دولار من نصف فوائد الضمان الاجتماعي، بالإضافة إلى 20,000 دولار AGI، و1,000 دولار فوائد). ثم يحدد هذا الرقم نسبة فوائد الضمان الاجتماعي التي قد تكون خاضعة للضرائب الفيدرالية.

تطبق مصلحة الضرائب حدودًا تصاعدية بناءً على حالة الإيداع:

للمودعين الأفراد:

• أقل من 25,000 دولار من الدخل المشترك: 0% من الفوائد خاضعة للضرائب
• بين 25,000 و34,000 دولار: حتى 50% من الفوائد خاضعة للضرائب
• فوق 34,000 دولار: حتى 85% من الفوائد خاضعة للضرائب

للزوجين المتزوجين الذين يقدمون معًا:

• أقل من 32,000 دولار من الدخل المشترك: 0% من الفوائد خاضعة للضرائب
• بين 32,000 و44,000 دولار: حتى 50% من الفوائد خاضعة للضرائب
• فوق 44,000 دولار: حتى 85% من الفوائد خاضعة للضرائب

في المثال السابق، يندرج المودع الفردي الذي لديه دخل مشترك قدره 33,000 دولار في الفئة الوسطى، مما يعني أن ما يصل إلى 50% من فوائد الضمان الاجتماعي (حوالي 12,000 دولار) قد يكون خاضعًا للضرائب الفيدرالية عند إضافته إلى أرباحه الأخرى.

اعتبارات استراتيجية للتخطيط للتقاعد بكفاءة ضريبية

بينما يوفر الإقامة في ولاية مثل ألاباما التي تعفي فوائد الضمان الاجتماعي من الضرائب على مستوى الولاية وفورات حقيقية، يمكن لمعظم المتقاعدين تقليل تعرضهم للضرائب الفيدرالية بشكل أكبر من خلال استراتيجيات إدارة الدخل المقصودة. فهم كيفية تأثير الدخل المشترك على معدلات الضرائب المختلفة يتيح تخطيطًا أكثر تطورًا لتسلسل سحب الأموال من التقاعد وتقنيات تخطيط أخرى.

يلعب التفاعل بين سياسات ضريبة الدخل على مستوى الولاية واللوائح الفيدرالية دورًا مهمًا في تحديد أهمية قرار الموقع وتوقيت الدخل. على الرغم من أن 42 ولاية توفر إعفاءات من الضرائب على دخل الضمان الاجتماعي على مستوى الولاية، فإن التخطيط الشامل للتقاعد يتطلب الانتباه إلى التداعيات الفيدرالية بجانب المزايا التي تقدمها الولايات.