هل يمكن خصم مخيمات الصيف من الضرائب؟ دليل كامل لتقليل فاتورة الضرائب على رعاية الأطفال

هل يمكنك خصم تكاليف المخيم الصيفي عند تقديم ضرائبك؟ هذا هو السؤال الذي يطرحه العديد من الآباء وهم يضعون ميزانية لنشاطات أطفالهم الصيفية. الجواب المختصر هو: ليس بشكل مباشر. ومع ذلك، هناك فائدة ضريبية اتحادية محددة يمكن أن تقلل بشكل كبير من المبلغ الذي تدين به—وهي متاحة للأسر التي تستوفي شروطًا معينة. تُعرف هذه الفائدة باسم ائتمان ضريبة رعاية الأطفال والمعالين، ويمكن أن تقلل ما يصل إلى 2100 دولار من فاتورة الضرائب الخاصة بك، مما يجعل المخيمات الصيفية وترتيبات رعاية الأطفال الأخرى أكثر تكلفة مما قد تظن.

هل يمكنك خصم المخيمات الصيفية؟ فهم الائتمانات الضريبية مقابل الخصومات الضريبية

قبل الخوض في التفاصيل، من المهم توضيح المصطلحات. يخلط العديد من الآباء بين خصم ضريبي وائتمان ضريبي—فهما ليسا الشيء نفسه. الخصم يقلل من دخلك الخاضع للضريبة، بينما الائتمان يقلل مباشرة من مبلغ الضرائب التي تدين بها، مما يجعل الائتمانات أكثر قيمة من الناحية الضريبية.

المخيمات الصيفية لا تؤهل للحصول على خصم تقليدي. بدلاً من ذلك، يمكن استخدام نفقات المخيم النهاري الصيفي المؤهلة لحساب ائتمان ضريبة رعاية الأطفال والمعالين. يتيح لك هذا الائتمان استرداد نسبة من تكاليف رعاية الأطفال مباشرة من فاتورة الضرائب الخاصة بك. تعتمد النسبة على دخلك—فالأسر ذات الدخل المنخفض تتلقى نسبة أعلى (حتى 35%)، بينما الأسر ذات الدخل الأعلى تتلقى نسبة أقل (حتى 20%).

ومن الجدير بالذكر أن ليس جميع أنواع المخيمات الصيفية مؤهلة. على سبيل المثال، البرامج الصيفية والمدارس الخصوصية لا تُحتسب، والمخيمات الليلية عادةً تُستثنى. فقط المخيمات النهارية المصممة بشكل رئيسي لتوفير رعاية الأطفال أثناء عملك يمكن أن تؤهل.

من المؤهل للحصول على ائتمان مخيم الصيف؟

ليس كل عائلة يمكنها المطالبة بهذه الفائدة الضريبية. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية متطلبات أهلية محددة، ويجب أن تستوفي جميعها:

يجب أن يلتزم طفلك بمتطلبات العمر يجب أن يكون طفلك إما أقل من 13 عامًا أو غير قادر جسديًا أو عقليًا على رعاية نفسه. إذا كان طفلك فوق 13 عامًا وقادرًا على العناية بنفسه، فهو لا يؤهل، بغض النظر عما إذا كان يحضر المخيم أم لا.

تحتاج إلى دخل مكتسب يجب أن يكون أحد الوالدين على الأقل لديه دخل مكتسب خلال سنة الضرائب (أجور، راتب، دخل من العمل الحر، إلخ). إذا كنت متزوجًا، عادةً يحتاج كلا الزوجين إلى دخل مكتسب للمطالبة بالائتمان. هناك استثناء: الزوج الذي هو طالب بدوام كامل أو غير قادر على العناية بنفسه يُعتبر لديه دخل مكتسب لا يقل عن 250 دولارًا شهريًا (أو 500 دولار إذا كان لديك طفلين أو أكثر في الرعاية).

يجب أن يكون العمل سبب المصاريف هذا مهم جدًا: يجب أن يكون المخيم الصيفي يتيح لك العمل أو البحث عن عمل بنشاط. لا يمكنك المطالبة بالائتمان لمصاريف المخيم لمجرد أنك دفعتها أثناء العمل. يجب أن تسهل المصاريف مسؤوليات عملك.

متطلبات حالة الإقرار الضريبي عمومًا، يجب على الأزواج المتزوجين تقديم إقرار مشترك للمطالبة بالائتمان. ومع ذلك، إذا كنت منفصلًا قانونيًا أو تعيش منفصلًا، قد تسمح ظروف خاصة لك بتقديم إقرار منفصل وما زلت تطالب بالائتمان.

تقديم معلومات مزود المخيم يجب أن تحدد المخيم في إقرارك الضريبي باستخدام النموذج 2441. ستحتاج إلى اسم المخيم، عنوانه، ورقم التعريف الضريبي (TIN). ستوفر المخيمات ذات السمعة الطيبة هذه المعلومات بسهولة، ولكن يمكنك طلبها رسميًا باستخدام النموذج W-10.

حساب مدخراتك الضريبية من المخيم الصيفي

المبلغ الفعلي الذي يمكنك المطالبة به يعتمد على ثلاثة عوامل: دخلك المكتسب، حدود دولار IRS، ودخلك المعدل الإجمالي (AGI).

الخطوة 1: تحديد حد الدخل المكتسب لا يمكن أن تتجاوز نفقاتك المؤهلة دخلك المكتسب. إذا كنت متزوجًا، استخدم أدنى دخل مكتسب بين الزوجين. على سبيل المثال، إذا كسب أحد الزوجين 25,000 دولار والآخر 3,000 دولار، يمكنك فقط استخدام 3,000 دولار من نفقات رعاية الأطفال في حساب الائتمان الخاص بك.

الخطوة 2: تطبيق حد المبلغ تحدد مصلحة الضرائب الحد الأقصى للنفقات التي يمكنك المطالبة بها:

• 3,000 دولار إذا كان لديك طفل مؤهل واحد
• 6,000 دولار إذا كان لديك طفلان أو أكثر مؤهلين

لذا، إذا أنفقت 8,000 دولار على مخيم نهاري صيفي لطفلين، يمكنك فقط استخدام 6,000 دولار في حساب الائتمان.

الخطوة 3: تطبيق النسبة بناءً على الدخل بعد تطبيق الحدود أعلاه، اضرب نفقاتك المؤهلة في نسبة تحددها AGI الخاص بك. إليك التفاصيل: الأسر التي تكسب حتى 15,000 دولار يمكنها المطالبة بنسبة 35% من النفقات، بينما تنقص النسبة تدريجيًا إلى 20% للأسر التي تكسب 43,000 دولار أو أكثر.

على سبيل المثال، زوجان يملكان AGI بقيمة 30,000 دولار وطفل واحد، ويدفعان 3,000 دولار للمخيم الصيفي، سيحسبان الائتمان كالتالي: 3,000 × 27% = 810 دولارات توفير ضريبي.

مهم: هل ائتمان المخيم الصيفي قابل للاسترداد؟

إليك قيدًا مهمًا: ائتمان ضريبة رعاية الأطفال والمعالين غير قابل للاسترداد. هذا يعني أن الائتمان يمكن أن يقلل من فاتورة الضرائب إلى الصفر، لكنه لن يولد استردادًا. إذا كانت مسؤوليتك الضريبية أقل من مبلغ الائتمان، ستفقد الفائض.

على سبيل المثال، إذا كنت مدينًا بـ 500 دولار ضرائب وتستحق ائتمانًا بقيمة 1,000 دولار، فلن تدين شيئًا—لكنك لن تتلقى استردادًا بقيمة 500 دولار. يتلاشى الائتمان الزائد بشكل أساسي. هذا القيد يؤثر بشكل خاص على الأسر ذات الدخل المنخفض التي قد لا تدين بما يكفي من الضرائب لاستخدام كامل الائتمان الخاص بها.

هل يجب عليك استخدام حساب مرن لرعاية المعالين (FSA) بدلاً من ذلك؟

يقدم العديد من أصحاب العمل حساب مرن لرعاية المعالين (FSA) كميزة للموظفين. يتيح لك تخصيص ما يصل إلى 5,000 دولار سنويًا من أموال قبل الضرائب خصيصًا لنفقات رعاية الأطفال، بما في ذلك المخيمات الصيفية.

ما إذا كنت تستخدم FSA، أو تطالب بالائتمان الضريبي، أو تستخدم الاثنين يعتمد على مستوى دخلك:

• الأسر ذات الدخل المنخفض: عادةً، يوفر الائتمان الضريبي مدخرات أكبر لأن النسبة أعلى (حتى 35%)
• الأسر ذات الدخل المرتفع: قد يوفر FSA المدخرات الأفضل لأنه يستخدم أموال قبل الضرائب بمعدل الضريبة الحدية الخاص بك، والذي يمكن أن يتجاوز 20%
• الأسر ذات الأطفال المتعددين: قد تستفيد أكثر من خلال وضع 5,000 دولار في FSA والمطالبة بالائتمان الضريبي للمصاريف الإضافية التي تتجاوز ذلك

الميزة الأساسية لـ FSA هي تقليل دخلك الخاضع للضريبة، بينما يقلل الائتمان الضريبي مباشرة من مسؤوليتك الضريبية. بالنسبة للأرباح العالية، قد يكون تقليل الدخل من خلال FSA أكثر فائدة من انخفاض نسبة الائتمان المتاحة لهم.

نفقات أخرى تؤهل بخلاف المخيمات الصيفية

لا يقتصر ائتمان ضريبة رعاية الأطفال على المخيمات الصيفية. يمكنك المطالبة به لأي نفقات رعاية أطفال متعلقة بالعمل، بما في ذلك:

• مراكز رعاية النهار
• جليسات الأطفال أو المربيات في المنزل
• برامج الرعاية بعد المدرسة
• المخيمات النهارية (لكن ليس المخيمات الليلية)

يمتد الائتمان أيضًا إلى ما هو أبعد من الأطفال. المعالين البالغين الذين لا يستطيعون العناية بأنفسهم—بما في ذلك الوالدين المسنين—يمكن أن يؤهلوا إذا قمت بالإبلاغ عنهم كمستفيدين في إقرارك وكانوا يقيمون معك أكثر من نصف العام.

خطة عملك لجعل المخيمات الصيفية أكثر تكلفة معقولة: خطواتك

لزيادة مدخراتك الضريبية على نفقات المخيم الصيفي، اتبع هذه الخطوات:

1. تأكد من أن المخيم مؤهل: يجب أن يكون مخيمًا نهاريًا (ليس ليليًا) يوفر رعاية الأطفال أثناء عملك، وليس تعليمًا أكاديميًا
2. اطلب معلومات مزود المخيم: احصل على الاسم، العنوان، ورقم التعريف الضريبي قبل التقديم
3. احسب الائتمان الخاص بك: استخدم دخلك المكتسب وAGI لتحديد مدخراتك المحتملة
4. قارن بين FSA والائتمان: إذا كان صاحب العمل يوفر FSA، احسب أيهما يوفر لك مدخرات أكثر بناءً على دخلك
5. قدم النموذج 2441: أدرجه مع إقرارك الضريبي للمطالبة بالائتمان

من خلال فهم ائتمان المخيم الصيفي والتخطيط بشكل استراتيجي، يمكن للأسر استرداد جزء كبير من تكاليف رعاية الأطفال عند وقت الضرائب.