فهم متى تنتهي متطلبات سحب الحد الأدنى للتوزيع: دليل كامل لقواعد توزيع التقاعد

يواجه العديد من المتقاعدين حيرة بشأن التزاماتهم المتعلقة بالتوزيعات الدنيا المطلوبة، خاصة فيما يتعلق بما إذا كانت هذه السحوبات الإلزامية تتوقف في أي وقت. الجواب المبسط هو أن التوزيعات الدنيا تستمر طوال حياتك — لا يوجد عمر معين تتوقف عنده. طالما أنك تحافظ على حساب تقاعد مؤهل، يجب عليك الاستمرار في أخذ هذه التوزيعات سنويًا. ومع ذلك، فإن القواعد المحددة التي تحكم متى تبدأ التوزيعات الدنيا وكيفية حسابها تطورت بشكل كبير في السنوات الأخيرة، مما يجعل من الضروري للمتقاعدين فهم الإطار الحالي.

ما هي التوزيعات الدنيا المطلوبة وكيف تعمل؟

تمثل التوزيعات الدنيا الحد الأدنى للمبلغ الذي يجب أن تسحبه سنويًا من حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية. تنطبق هذه القواعد بشكل رئيسي على الحسابات قبل الضرائب مثل خطط 401(k) التقليدية وIRAs. الاستثناء المهم هو حسابات Roth IRA، التي لا تتطلب توزيعات خلال حياة صاحب الحساب الأصلي — هذا الفضل موجود لأنك قد دفعت بالفعل ضرائب الدخل على الأموال المساهمة، لذلك ليس لدى مصلحة الضرائب حافز لجمع الضرائب.

المنطق الأساسي وراء متطلبات التوزيعات الدنيا يركز على العدالة الضريبية. تحتوي حسابات التقاعد قبل الضرائب على أموال لم تدفع عليها ضرائب دخل أو أرباح رأسمالية من قبل. بدون قواعد التوزيعات الدنيا، يمكن للمتقاعدين الأثرياء نظريًا ترك هذه الأموال غير مستخدمة إلى أجل غير مسمى وتمريرها إلى الورثة مع مزايا ضريبية. تفرض مصلحة الضرائب توزيعات لضمان جمع الضرائب في نهاية المطاف على هذه الأموال المتراكمة.

ملاحظة مهمة: حسابات Roth 401(k) تتطلب أيضًا توزيعات دنيا على الرغم من كونها أدوات Roth. هذا الاختلاف بين Roth IRA و Roth 401(k) يربك العديد من أصحاب الحسابات.

كيف غير قانون SECURE 2.0 عمر بدء التوزيعات الدنيا

تغيرت معالم متطلبات عمر التوزيعات الدنيا بشكل كبير مع قانون SECURE 2.0، الذي عدل الجدول الزمني لبدء التوزيعات. فهم هذه التغييرات ضروري لدقة تخطيط التقاعد.

بالنسبة للأشخاص الذين بلغوا 72 عامًا بحلول نهاية عام 2022، بقيت متطلبات العمر الأصلية: يجب أن تبدأ التوزيعات بحلول 1 أبريل من السنة التالية لبلوغ عمر 72. بالنسبة لخطط التقاعد في مكان العمل، هناك بند إضافي يسمح بالتأجيل حتى 1 أبريل من السنة بعد التقاعد، حتى لو تجاوزت عمر 72.

ابتداءً من 1 يناير 2023، تم تحديث القواعد بشكل كبير. أي شخص يبلغ 72 في عام 2023 أو بعده يجب أن ينتظر حتى عمر 73 لبدء أخذ التوزيعات. مرة أخرى، ينطبق موعد 1 أبريل على السنة التالية لعيد ميلادك الثالث والسبعين، مع استثناء خطة العمل للأشخاص لا زالوا يعملون.

التغييرات لا تتوقف عند هذا الحد. هذا العمر سيزيد تدريجيًا ليصل إلى 75 بحلول عام 2033، مما يخلق فترة انتقالية تدريجية. على سبيل المثال، إليزابيث تبلغ 73 في أكتوبر 2023 وهي بالفعل متقاعدة. يجب أن تبدأ سحبها للتوزيعات الدنيا بحلول 1 أبريل 2024. وعلى العكس، إذا كانت إليزابيث لا تزال تعمل، يمكنها تأجيل سحب 401(k) حتى بعد التقاعد، على الرغم من أن IRA الخاص بها لا زال يتبع موعد 1 أبريل 2024.

حساب مبلغ التوزيع الدنيا الخاص بك

المبلغ الدقيق الذي يجب أن تسحبه يعتمد على عاملين: عمرك الحالي ورصيد حساب التقاعد الخاص بك. تنشر مصلحة الضرائب هذه الحسابات في النشرة 590، التي تتضمن عوامل متوسط العمر المتوقع المرتبطة بأعمار مختلفة.

الحساب بسيط: اقسم رصيد حسابك على عامل متوسط العمر المتوقع لعمرِك. الناتج يمثل الحد الأدنى للسحب الخاص بك. هذه التوزيعات هي متطلبات سنوية، مما يمنحك مرونة في توقيت سحوباتك على مدار السنة التقويمية، بشرط أن تلتزم بالحد الأدنى بحلول 31 ديسمبر.

فوات هذا الموعد النهائي يحمل عواقب كبيرة. عادةً، تفرض مصلحة الضرائب غرامة تساوي 50% من الفرق بين ما كان يجب أن تسحبه وما سحبته فعليًا. إذا كان لديك عامل متوسط عمر المتوقع 10، ورصيد حساب قدره 60,000 دولار، وسحبت فقط 5,000 دولار بدلًا من 6,000 دولار المطلوبة، ستواجه غرامة قدرها 500 دولار على الفرق البالغ 1,000 دولار.

ميزة غالبًا ما يتم تجاهلها: لست مضطرًا للاحتفاظ بالتوزيعات المسحوبة نقدًا. إذا كانت احتياجات تقاعدك متواضعة، يمكنك إعادة استثمار هذه السحوبات الإلزامية في محفظة استثمارية متنوعة، مما يسمح لرأس مال تقاعدك المتبقي بالاستمرار في النمو.

الواقع: التوزيعات الدنيا لا تنتهي حقًا

على عكس ما يأمل الكثيرون، لا يوجد عمر أقصى تتوقف عنده التزامات التوزيع الدنيا. هذا يعني أن صاحب حساب عمره 95 عامًا لا زال يتعين عليه أخذ توزيعات بنفس القدر الذي يتطلبه شخص عمره 75 عامًا. تتوقف التوزيعات فقط عندما تنفد أصول الحساب — أي عندما لا يتبقى مال للسحب.

هناك تفاصيل دقيقة تستحق الانتباه. يتم حساب أنواع حسابات التقاعد المختلفة بشكل منفصل لأغراض التوزيعات الدنيا. إذا كنت تملك كل من حساب 401(k) و IRA، يجب أن تحسب التوزيعات الدنيا لكل حساب على حدة. مبلغ سحب 401(k) الخاص بك لا يقلل من التزام التوزيع الدنيا الخاص بـ IRA. ومع ذلك، إذا كنت تملك عدة حسابات IRA تقليدية، يمكنك حساب إجمالي التوزيعات الدنيا عبر جميع الحسابات وسحب المبلغ التراكمي من أي حساب IRA واحد.

مصلحة الضرائب تقدم إعفاء محدود من الغرامات. إذا استطعت إثبات أن نقص التوزيع الدنيا نجم عن “خطأ معقول” وأنك تصححه بنشاط، قد تتنازل الوكالة عن الغرامات. ومع ذلك، لا يمكن الاعتماد على سحوبات زائدة من سنوات سابقة لتقليل التزامات التوزيع الدنيا المستقبلية.

تخطيط استراتيجيتك في التوزيع حول متطلبات التوزيعات الدنيا

فهم أن التوزيعات الدنيا تستمر إلى أجل غير مسمى يجعل من الضروري التخطيط طويل الأمد لسحب التقاعد. يستفيد العديد من المتقاعدين من العمل مع مستشار مالي مؤهل يمكنه دمج متطلبات التوزيعات الدنيا في استراتيجية دخل تقاعدية شاملة. يساعد المستشار في تحسين ترتيب الحسابات، والتأثيرات الضريبية، والتفاعل بين متطلبات التوزيعات الدنيا واحتياجات الإنفاق الفعلية.

بالنسبة لأولئك الذين جمعوا مدخرات تقاعدية كبيرة، يمكن أن يعزز توقيت التوزيعات الدنيا مع استراتيجيات التبرع الخيري من كفاءتها الضريبية. بالمثل، فإن فهم الفرق بين الحسابات التي تتطلب توزيعات وتلك التي لا تتطلب يمكن أن يوجه ترتيب سحب حساباتك.

نظرًا لأن مصلحة الضرائب تحدد الحد الأدنى للتوزيعات، فإن التخطيط المسبق يضمن استعدادك لكل من الالتزامات المالية والفرص التي تقدمها هذه القواعد. سواء كنت تدخل مرحلة التقاعد حديثًا أو تتلقى بالفعل توزيعات، فإن توضيح كيفية تطبيق قواعد التوزيعات الدنيا المبنية على العمر على وضعك الخاص يوفر أساسًا ضروريًا لاستدامة دخل التقاعد.