فهم حدود 529 السنوية وسقوف المساهمة الإجمالية حسب الولاية

عند التخطيط لتمويل التعليم من خلال خطة التوفير 529، يركز معظم الناس على حدود المساهمة مدى الحياة حسب الولاية. ومع ذلك، فإن العلاقة بين المساهمات السنوية والحدود الإجمالية مدى الحياة أكثر تعقيدًا مما تبدو عليه في البداية—وفهم هذه الحدود يمكن أن يؤثر بشكل كبير على استراتيجيتك الضريبية.

المفارقة: لا حد أقصى سنوي، ولكن قواعد معقدة

إليك المكان الذي يختلط فيه الأمر على العديد من المدخرين: لا يوجد حد رسمي للمساهمة السنوية في خطط 529. يمكنك تقنيًا إيداع 50,000 دولار، 100,000 دولار، أو أكثر في سنة واحدة. ومع ذلك، هذا لا يعني عدم وجود قيود عملية على حدود 529 السنوية.

القيود الرئيسية تأتي من خلال قواعد ضريبة الهدايا الفيدرالية. تُعامل المساهمات في خطة 529 على أنها “هدايا” للمستفيد. في عام 2025، استثناء ضريبة الهدايا السنوي هو 19,000 دولار لكل مانح، لكل مستلم. إذا تجاوزت هذا، فإن المساهمات الزائدة تُحتسب ضد استثنائك من ضريبة الهدايا مدى الحياة.

هناك بند خاص واحد: انتخاب لمدة خمس سنوات يسمح لك بتحميل المساهمات حتى 95,000 دولار (5 × 19,000 دولار في 2025) دون تفعيل آثار ضريبة الهدايا—ولكن فقط إذا لم تقدم هدايا أخرى لذلك المستفيد خلال تلك السنوات الخمس.

حدود المساهمة مدى الحياة حسب الولاية: الصورة الكاملة

كل ولاية تدير خطة 529 الخاصة بها وتحدد سقف المساهمة الإجمالي، أو مدى الحياة. إليك تفصيل عام 2025 لجميع الولايات:

مصدر البيانات: Savingforcollege.com

خطة أريزونا المباعة من قبل المستشار تقدم أعلى حد مدى الحياة عند 575,000 دولار، بينما تتساوى جورجيا وميسيسيبي عند أدنى حد وهو 235,000 دولار فقط. والأهم من ذلك، أن هذه الحدود لكل مستفيد، وليست لكل حساب. إذا فتح والداك، وأجدادك، وأنت جميعًا حسابات 529 لنفس الطفل، يجب أن تبقى جميع المساهمات ضمن الحد الأقصى لولايتك.

حدود خصم الضرائب على الولاية: طبقة ثانية من القيود

بالإضافة إلى الحد الإجمالي مدى الحياة، تفرض العديد من الولايات قيودًا على مقدار مساهمتك السنوية في 529 التي تؤهل لخصم ضريبة الدخل على الولاية. هذا يخلق حدًا عمليًا سنويًا حتى لو لم يوجد حد رسمي.

مثال على ذلك بنسلفانيا: يُسمح بخصم ضريبة الدخل على الولاية فقط حتى استثناء ضريبة الهدايا السنوي ($19,000 في 2025). تتبع ولايات أخرى نهجًا مختلفًا—بعضها يقدم خصومات غير محدودة، والبعض الآخر يحد من الاستفادة منها إلى مبالغ أقل. إذا كان تعظيم استفادتك الضريبية على الولاية مهمًا، فستحتاج إلى التحقق من قواعد ولايتك المحددة.

عبور حدود الولاية: متى لا يكفي حد ولايتك

افترض أنك تعيش في جورجيا مع حد مدى الحياة قدره 235,000 دولار، لكن طفلك يدرس في جامعة مرموقة بتكاليف تتجاوز 400,000 دولار على مدى أربع سنوات. هل يجب أن تفتح خطة في ولاية أخرى لتوفير أموال إضافية؟

لست ملزمًا باستخدام خطة ولايتك الأصلية، لكن هناك عدة عوامل تستحق النظر:

أهلية خصم الضرائب: تسمح معظم الولايات بخصم ضريبة الدخل فقط إذا ساهمت في خطة 529 الخاصة بها. استخدام خطة أريزونا بدلاً لن يمنحك خصمًا ضريبيًا في جورجيا.

قيود الإقامة: ليست كل خطط 529 تقبل مساهمات من مقيمين خارج الولاية. تحقق قبل الالتزام.

جودة الخطة تختلف: تختلف رسومها، خيارات الاستثمار، والأداء بشكل كبير. حد المساهمة الأعلى لا قيمة له إذا كانت الخطة تفرض رسومًا عالية أو تقدم خيارات استثمار سيئة.

الواقع العملي: حد مساهمتك هو مجرد متغير واحد في عملية اتخاذ قرار خطة 529. غالبًا ما تكون الضرائب، الرسوم، المرونة، وجودة الاستثمار أكثر أهمية من حدود السقف الخام.

ميزة النمو المعفى من الضرائب

بغض النظر عن خطة الولاية التي تختارها، فإن الفائدة الأساسية تظل قوية. تنمو المساهمات بدون ضرائب، وتواجه السحوبات للمصاريف التعليمية المؤهلة ضرائب اتحادية صفرية. هذا يجعل خطط 529 من أكثر أدوات التوفير التعليمي كفاءة من حيث الضرائب، حتى مع قيود المساهمة وحدود 529 السنوية.