دخول مالطا، "جزيرة البلوكتشين": ضريبة وتنظيم مجال العملات الرقمية

1. المقدمة

مالطا تقع في وسط البحر الأبيض المتوسط. مكان مثالي حقًا. إنها تربط بين أوروبا وشمال إفريقيا والشرق الأوسط بطريقة فريدة. تدفع الخدمات الاقتصاد هنا - السياحة والمالية والتكنولوجيا.

في السنوات الأخيرة، أصبحت مالطا معروفة بـ "جزيرة البلوك تشين". ليس عن طريق الصدفة. لقد قامت بنشاط بجذب شركات البلوك تشين والعملات الرقمية. يبدو أن الإعداد المالي والقانوني مرحب به بشكل خاص لهذه الصناعات. لقد لاحظ العديد من اللاعبين الدوليين ذلك. كونها جزءًا من الاتحاد الأوروبي يمنحهم شرعية معينة أيضًا. لقد اتخذت مالطا نهجًا جريئًا في تنظيم العملات الرقمية. من المدهش نوعًا ما مدى تقدمهم في التفكير.

تناقش هذه المقالة نظام الكريبتو في مالطا من أربع زوايا: الضرائب الأساسية، ضريبة الكريبتو، اللوائح، وما قد يحدث بعد ذلك.

2. النظام الضريبي الأساسي في مالطا

2.1 نظام الضرائب في مالطا

تستخدم مالطا معدلات ضريبية تصاعدية. تبدأ المعدلات الشخصية من لا شيء وتصل إلى 35%. تعيش هناك؟ يتم فرض ضريبة على الدخل العالمي الخاص بك. فقط تزور؟ يتم فرض ضريبة فقط على الدخل المصدر من مالطا. يحددون ما إذا كنت مقيماً بشكل أساسي من خلال مقدار الوقت الذي تقضيه هناك ومن أين يأتي مالك.

تقدم البلاد صفقات ضريبية خاصة للأجانب والأثرياء. "خطة التقاعد في مالطا"، "خطة الإقامة العالمية" - أسعار ثابتة، فوائد جيدة.

تجلس السلطات الضريبية بشكل رئيسي على المستوى الوطني. يقول الدستور ذلك. لا تستطيع الحكومات المحلية فعل الكثير من الناحية الضريبية. يشكل ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة العمود الفقري. ثم لديك ضرائب الأرباح الرأسمالية وضرائب الممتلكات والرسوم وضرائب الأجور. تجمع السلطات المحلية ضرائب العقارات ورسوم الأعمال ورخصة الأشياء. توجد بعض الضرائب الخاصة للسلع المحددة والقضايا البيئية.

كل هذا يساعد الحكومة على جني الأموال، وتطوير الاقتصاد، وجذب الأموال الأجنبية من خلال التخفيضات الضريبية.

2.2 ضريبة الدخل

تعتبر الشركة مالطية لأغراض الضرائب إذا كانت إدارتها تتم في مالطا. عادةً ما تتبع المعاهدات الضريبية إرشادات منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية في هذا الشأن.

يطبق ضريبة الدخل على الشركات في مالطا. تدفع الشركات غير المقيمة التي لديها مؤسسات دائمة ضريبة على الدخل من تلك المؤسسات بالإضافة إلى الدخل من مصدر مالطا. لا توجد مؤسسة دائمة؟ فقط ادفع على دخل مصدر مالطا.

معدل الشركات القياسي هو 35%. يبدو مرتفعًا. لكن يمكن أن تؤدي الاعتمادات المختلفة إلى خفض هذا بشكل كبير. مما يجعل مالطا تنافسية للغاية.

بالنسبة للأفراد، الإقامة الدائمة تعادل الإقامة الضريبية. المقيمون يدفعون على الدخل العالمي. غير المقيمين؟ فقط دخل المصدر المالطي. ترتفع المعدلات الشخصية إلى 35%، بشكل تصاعدي. الضرائب على الأرباح الرأسمالية تشمل الأرباح من بيع الأصول، الأسهم، وما شابه ذلك.

2.3 ضريبة القيمة المضافة

مالطا تفرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات والإيجارات والواردات. المعدل القياسي: 18%. بعض الأشياء تحصل على 5% أو حتى 0%. يعتمد على ما تشتريه.

2.4 ضرائب أخرى

تواجه تحويلات العقارات ضريبة حجب. منذ عام 2015، تخضع تحويلات الممتلكات عادةً لضريبة بنسبة 8% أو 10%، اعتمادًا على موعد شراء العقار.

تعتبر رسوم الطابع أيضًا مهمة. تحويلات الملكية: 5% عادةً (2% في غوزو ). تحويلات الأوراق المالية: 2%، لترتفع إلى 5% لأسهم شركات العقارات.

3. نظام الضرائب على العملات الرقمية في مالطا

قواعد الضرائب على العملات المشفرة في مالطا ليست معقدة للغاية. فهي تطبق بشكل أساسي القوانين الضريبية الحالية على الأصول المشفرة. اعتبارًا من عام 2025، يتم احتساب دخل معاملات العملات المشفرة كأرباح رأس المال - بمعدلات شخصية تتراوح من 15% إلى 35% اعتمادًا على الدخل، أو ضريبة دخل الشركات.

لا تُعامل جميع العملات المشفرة بنفس الطريقة. العملات والتوكنات الخدمية عمومًا تتجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية في مالطا. ميزة رائعة. قد يتم فرض ضرائب على التوكنات الأمنية بشكل مختلف اعتمادًا على ما تفعله.

بصفتها عضوًا في الاتحاد الأوروبي، تتبع مالطا قواعد الاتحاد الأوروبي بشأن ضريبة القيمة المضافة على العملات المشفرة. تقع العملات الرقمية تحت الخدمات المالية، لذا فإن شراء وبيع العملات المشفرة لا يواجه ضريبة القيمة المضافة.

يجب على شركات التشفير الإبلاغ إلى إدارة الإيرادات المالطية. كما أنها تحتاج إلى اتباع قواعد مكافحة غسل الأموال وإجراءات العناية الواجبة بالعملاء.

لمساعدة في نمو قطاع البلوكشين، تقدم مالطا حوافز ضريبية. يمكن للشركات المؤهلة خفض معدلات الضريبة الفعالة من خلال الائتمانات. مما يقلل من العبء الضريبي الإجمالي بشكل كبير.

4. سياسة تنظيم العملات المشفرة في مالطا

قفزت مالطا إلى الأمام مع تنظيم شامل للعملات المشفرة. القوانين الثلاثة الرئيسية المهمة هي: قانون الأصول المالية الافتراضية، قانون الترتيبات والخدمات التكنولوجية المبتكرة، وقانون هيئة الابتكار الرقمي في مالطا.

صدر قانون الأصول المالية الافتراضية في عام 2018. يحدد العملات المشفرة بوضوح ويصنف الأنشطة ذات الصلة. كما يحدد متطلبات تنظيمية أيضًا. يجب على مزودي خدمات التشفير الذين يتعاملون مع التداول والإدارة والحفظ التسجيل لدى هيئة الخدمات المالية المالطية. تطبق معايير صارمة.

يجب على جميع المزودين اتباع المعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال. وهذا يعني التحقق من العملاء، والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة، والحفاظ على سجلات جيدة.

تهدف قواعد مالطا إلى جعل سوق العملات الرقمية شفافًا وآمنًا. وهي تحمي المستثمرين من خلال تدابير صارمة. في نفس الوقت، تحاول تشجيع الابتكار في التكنولوجيا المالية.

5. ملخص وتطلعات نظام الأصول المشفرة في مالطا

يبدو أن نهج مالطا في فرض ضرائب على العملات الرقمية بسيط نسبيًا. تدمج معظم أحكام الضرائب ببساطة مع القوانين الضريبية العامة. يتم تصنيف الأصول الرقمية كـ "أصول مالية افتراضية". تعتبر العائدات من معاملات العملات الرقمية مكاسب رأسمالية، تخضع لضريبة الدخل الشخصية أو ضريبة دخل الشركات. لكن العملات ورموز الاستخدام تحصل على إعفاءات مهمة. ولا تواجه معاملات العملات الرقمية ضريبة القيمة المضافة.

نتطلع إلى المستقبل، من المحتمل أن تظل مالطا في طليعة تنظيم الضرائب واللوائح المتعلقة بالعملات المشفرة على مستوى العالم. مع استمرار نمو العملات المشفرة في جميع أنحاء العالم، قد تقوم مالطا بتعديل نظام الضرائب لديها أكثر. ليس من الواضح تمامًا كيف ستتطور الأمور، ولكن يبدو أن مالطا ملتزمة بتحقيق توازن بين النمو الاقتصادي، والأمان المالي، والسيطرة النقدية - كل ذلك مع الحفاظ على سمعتها كجزيرة البلوكشين.